财务审计科工作职责、内容及程序
一、 工作职责
实施内部控制审计；实施绩效审计；实施经济责任审计；实施财务审计；其他与经济（营）活动有关的专项审计。
审计和评价企业的业务活动，内部控制和风险管理的适当性、有效性，以促进企业完善治理、增加价值和实现目标。
二、工作内容
1、财务（决算）审计
检查企业财务收支活动的真实性、合法性、合规性，鉴定企业某一时点上的资产、负债、所有者权益状况和某一时期的损益情况。
2、内部控制审计
审查和评价企业内部控制设计和运行的有效性。
3、任期经济责任审计
审计评价和单位负责人任职期间所在单位财务收支活动的真实性、合法性、和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律、法规情况的监督和评价活动。
4、绩效审计
审查和评价企业经营管理活动的经济性、效率性和效果性。
5、专项审计调查
针对单位某一问题，开展专项审计调查。
三、 审计流程
1、 制定年度审计计划，报焦煤审批后实施。
2、 依据审计计划，确定审计项目，编制审计实施方案。
3、 审计实施7日前，向被审计单位送达审计通知书。
4、 组织实施对被审计项目的具体工作，记录审计工作底稿。
5、 被审单位负责人审计工作底稿中签字及签章。
6、 出具审计报告。
7、 征求被审单位或个人的意见，要求十日内将其书面意见交回。
8、 呈送公司主管领导，审定后，向被审计单位下达审计意见书。
9、 被审单位在十五日内将整改情况以书面形式反馈回来。
10、 审计资料整理后，交档案员。