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现在国家新的，包括专用和普通红冲，不需要去税务局和专管员那里，自己在开票系统里就可以操作。
第一：普通的销售退货，红冲
1当月退货红冲，当月收到退货单位的，当月可以直接作废，不需要红冲，
这里要注意的是一定要收到在作废，以防万一。
2隔月普通红冲：
直接点击填开（和正常开一样），然后点击菜单栏上的红字，如下图：
直接输入代码和号码就可以了，要连续输入2次，确认。
代码是左上方的数字：
号码是右上方的数字：
如下图：
输入代码和号码后，直接出现一个红字，金额和日期和前面你开具的普通一模一样，就是红色的，确认无误后，直接点打印，普通的隔月红冲就做好了.
第二：专用的作废和红冲
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1专用的作废：
同普通的作废是一样的，当月可以直接作废，作废的时候要收到退回的，确认没有没认证，这个很重要，如果对方已经认证了，你在作废，就出问题了，一定确认对方没有认证，才作废。
2专用隔月的红冲：
首先打开开票软件，点击菜单栏上”红字信息表“，第一行：
如下图：
这里注意的是，有2种退货，
一个是已经抵扣的退货红冲，
一个是没有抵扣的的退货红冲，
先说 没有抵扣的的退货红冲
没有抵扣的退回红冲，由销售方自己进行红冲，购买方只需要把退给销售方就可以。
一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。
第一步：销售方收到退回的，选择，销售方申请。在图上选择销售方申请，
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然后，输入的代码和，的号码，下一步，
然后会跳出一个红字的信息，和开具的是一样，然后点击右上角，打印的按钮。
然后放一个空白的A4纸，打印出来。然后关闭
第二步：回到税款开票软件系统里，
点击菜单栏上”红字信息表“， 选择第二行，（注意 别选错，前面是选择第一行）
会出现下图：
前面第一步操作打印过后，这里会出现第一步操作的数据，
看到数据后，选择上传按键，，
上传后，在信息状态里显示--审核通过后，关闭
第三步，开具红字专用方法：点击开票软件—管理—专用填开
选择对应的红字信息表，红字自动生成，点打印即可开具红字。
销售方的红冲就完成了
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对于已经抵扣的的红冲，
是先由购买方进行红冲，购买方红冲的步骤和上面是一样的，
购买方开了红字以后，会有一个信息编号，把信息编号给到销售方，
销售方，在-红字，选择直接开具，输入信息编号，要输入2次，
就完成红冲了，
不过已经抵扣的，红冲要格外的小心。
1.先与销售方取得联系；
2.在你购买方的开票机系统里做1份红字申请单：
（1）进入开票系统/红字申请单/申请单填开/红字申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定；
（2）红字申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量（应该是负数）/单价（不含税）/金额（不含税，自动给出）/税率及税额自动给出/联系电话（你的）/申请理由：号码有误；
3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘；
4.把原来有误的联及抵扣联原件及复印件，该的记帐凭证复印件及原件，
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付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误的认证清单；
5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。
然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具了。 他再重新开一份正确的给你。
在你收到销售方一负一正的后：作进项税额转出，正数正常入帐即可。
信息表编号： 已经抵扣的，买方，申请红冲，上传，审核通过后，
把审核的，信息表编号，给卖方，卖方，直接收到后，直接开具红字，把信息表编号输入进去。就可以了