编制现金流量表所需表外数据录入序号1养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费 支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计2 -税率17%13%6%4%含其他行业营业收入以净销项填列 -17%13% 项 目 支付给职工的工资、奖金及各项津贴金 额不含离退休人员和在建工程的职工营业收入（17％部分）营业收入（13％部分）营业收入（6％部分）营业收入（4％部分）非应税项目营业收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)销售旧固定资产销项及其他销项调整销项税额合计营业成本（17％部分）营业成本（13％部分）小规模纳税人营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)非行业营业成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)购进运费（不含购进固定资产的运费）购进固定资产可抵扣进项及其他进项调整（含销售支付运费进项）7%17%13% - - - -25% 以净进项填列存货增加额（17％部分）存货增加额（13％部分）存货其他部分调整小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)进项税额合计应交在“营业税金及附加”科目列支的各项税费所得税管理费用中列支的税费未通过“应交税费”科目核算的其他税费支付的各项税费合计3收到的税费返还合计 出口退税 流转税返还 所得税返还 财政扶持补贴 其他税收返还4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出5计提的资产减值准备合计 坏账准备 交易性金融资产减值准备 存货跌价准备 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 其他资产减值准备67无形资产摊销长期待摊费用摊销固定资产报废损失处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) - - - - - -计提比例0.50%10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产和其他长期资产收回的现金净额12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13收到的其他与投资活动有关的现金14支付的其他与投资活动有关的现金15收到的其他与筹资活动有关的现金16支付的其他与筹资活动有关的现金17库存商品改变用途应支付的销项18借方应收和预收的对方科目为非营业收入和销项19贷方应收和预收的对方科目为非现金类20库存商品改变用途价值（如工程领用成本）21库存商品盘亏损失22当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费23当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费24库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资25借方应收和预收的对方科目为非现金类26贷方应收和预收的对方科目为非营业成本和进项负责：财网天地 审核：拓荒骆驼 制表：LJG