公司财务报告经大信会计师事务有限公司注册会计师胡咏华、万方全审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一）审计报告
审 计 报 告
大信审字（2008）第0390号
山东胜利股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2007年度的利润表和合并利润表、2007年度的股东权益变动表以及合并股东权益变动表、2007年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：万方全
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2008年3月26日
（二）报表及附注
资产负债表 会企01表
编制单位：山东胜利股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元 资 产流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计 976,531,020.88 2,315,212,799.34 823,775,170.36 1,563,797,591.99 1,009,942,794.73 1,720,211,766.80 636,231,539.81 1,448,146,185.32七、(十六) 2,665,477.71 809,488.05 1,326,740.14 524,004.91七、(十三) 28,840,095.94七、(十四) 7,559,137.09七、(十五) 618,265.85 22,519,386.30 7,559,137.09 28,459,616.29 21,960,932.28七、(八)七、(九)七、(十) 104,512,878.41 28,566,950.00 793,526,128.79 490,370,377.83 28,566,950.00 272,914,9.33 1,034,841.76 144,745,610.22 4,590,810.00 826,133,877.94 70,966.70 4,615,173.44 311,639,998.80 4,590,810.00 297,515,793.82 1,338,681,778.46 740,022,421.63 710,268,972.07 811,914,5.51七、(六)七、(五)七、(七) 2,120,000.00 35,272,923.33 878,880,308.72 20,921,433.33 455,360,747.67 31,304,567.63 35,568,043.52 228,026,583.95 517,508,019.41 51,059,332.98七、(二)七、(三)七、(四) 45,996,651.62 78,763,8.03 87,112,4.93 31,749,223.51 34,503,219.95 27,044,831.56 100,228,069.61 78,679,135.20 140,484,092.06 ,565,384.31 28,537,410.93 48,339,953.91七、(一) 210,535,506.83 139,138,397.98 127,283,047.73 101,904,543.97注释号合并期末数母公司合并期初数母公司七、(十二) 6,403,967.54七、(十一) 3,838,119.552
资产负债表（续） 会企01表
编制单位：山东胜利股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
期末数负债和所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股 本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计七、(三十一)七、(三十二) 48,690,692.55 151,340,922.74 4,023,726.31 103,463,002.09 747,486,728.40 2,315,212,799.34 612,328,779.46 1,563,797,591.99 48,690,692.55119,5,975. 612,328,779.46 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 1,720,211,766.80 571,416,726.48 1,448,146,185.32 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.48七、(二十九)七、(三十) 356,720,904.00 87,271,207.02 356,720,904.00 87,271,207.02 356,720,904.00 82,950,239.36 356,720,904.00 82,950,239.36 583,881,874.47 1,567,726,070.94 283,881,874.47 951,468,812.53 132,383,578.08 1,050,557,536.45 132,383,578.08 876,729,458.84七、(二十八) 1,987,282.51 1,987,282.51 578,272.13 578,272.13七、(二十七) 581,4,591.96 281,4,591.96 131,805,305.95 131,805,305.95 983,844,196.47 667,586,938.06 918,173,958.37 744,345,880.76七、(二十四)七、(二十五)七、(二十六) 4,698,449.75 42,682,080.35 50,000,000.00 979,568.92 95,865,575.57 1,324,385.08 36,019,808.93 80,000,000.00 979,568.92 117,285,939.46 80,000,000.00七、(十九)七、(二十)七、(二十一)七、(二十二)七、(二十三) 163,582,000.00 142,092,473.21 22,446,851.38 3,323,924.02 -3,981,582.24 113,582,000.00 10,8,010.81 3,573,500.54 472,541.82 -1,784,259.60 176,914,702.66 183,040,068.77 13,496,615.05 4,274,696. -5,6,319.01 134,614,948.66 14,123,194.80 9,281,7.44 1,437,105.04 -2,376,665.56七、(十八) 559,000,000.00 444,000,000.00 429,000,000.00 3,000,000.00注释号合并母公司合并母公司期初数
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利 润 表会企02表编制单位:山东胜利股份有限公司2007年度 本年数项 目注释号 合并一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额减：所得税费用四、净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 0.06 0.06 0.13 0.13七、(四十) 42,287,783.08 39,266,358.44 47,905,839.46 20,559,317.83七、(三十八) 3,472,576.51 1,051,488.74 6,750,876.30 6,449,137.29七、(三十九) 2,328,083.16 977,820.73 218,909.52 26,677.75 30,601.21 14,497.78 43,432,276.43 39,340,026.45 54,437,806.24 26,981,777.37 16,233,712.68 2,748,941.13 9,4,701.57 -229,578.90 27,198,563.75 36,591,085.32 44,543,104.67 27,211,356.27 22,318,260.18 36,591,085.32 41,958,519.30 27,211,356.27 4,880,303.57 2,584,585.37 母公司 合并 母公司 上年数单位:元七、(三十三) 1,245,597,758.50 320,370,442.66 1,028,425,794.60 278,190,183.18七、(三十三) 1,079,224,509.47 270,654,255.35 6,961,103.93 223,3,018.83七、(三十四) 2,441,905.99 1,438,097.74 2,283,413.35 1,203,419.22 33,995,544.10 8,542,003.22 24,520,811.51 8,227,202.90 44,561,392.30 20,756,979.23 39,860,006.76 23,818,868.13七、(三十五) 53,473,156.36 22,756,177.23 28,060,854.23 14,577,695.38七、(三十六) -2,098,253.77 247,082.74 -190,687.06 -686,113.02 435,500.00 435,500.00七、(三十七) 7,852,779.03 42,855,011.29 10,975,547.58 12,9,226.09
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现 金 流 量 表会企03表编制单位:山东胜利股份有限公司项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额2007年度本年累计数注释号 合并 母公司合并上年同期数单位:元 母公司 1,517,471,067.37 7,771,383.19七、(四十一) 3,419,294.39 1,528,661,744.95 1,338,239,331.93 57,790,671.56 39,166,185.07七、(四十一) 53,770,655. 1,488,966,844.20 39,694,900.75 379,941,028.02 824,509. 44,127,874.67 424,3,412.58 284,919,112.10 14,668,942.97 11,802,457.42 16,216,349.82 327,606,862.31 97,286,550.271,176,762,738.729,323,582.287,010.65 1,186,733,331.651,072,7,328.7742,048,193.9630,254,905.2224,613,066.15 1,169,813,494.10 16,919,837.55 302,342,734.53 2,8,577.61 304,991,312.14 253,067,710.09 14,343,157.70 6,159,754.90 159,754,132.30 433,324,754.99 -128,333,442.85 16,621,440.33 16,200,798.93 1,521,904.35 525,736.244,194.34470,231.22 20,328,810.17 2,524,992.12 935,133.56七、(四十一) 10,7,392.18 12,286,296.53 25,447,629.49 12,7,600.00 16,726,535.17 5,152,9.38 172,997,600.00 17,095,865.154,381,454.71 280,000.00 23,788,935.85 4,413,502.65 280,000.00七、(四十一) 38,345,229.49 -26,058,932.96 178,150,249.38 -161,423,714.21 1,120,200.65 155,781,655.36 -138,685,7.47 4,693,502.65 19,095,433.20 5,000,000.00 962,250,000.00 876,000,000.00635,596,341.96 574,952,000.00 967,250,000.00 845,910,713.99 50,931,278.74 876,000,000.00 750,910,713.99 23,610,168.99 635,596,341.947,841,809.1225,839,238.75 574,952,000.00 397,197,467.16 15,706,125.55 6,841,992.73 70,408,007.27 -791,515.96 83,252,459.10 127,283,047.73 210,535,506.83 774,520,882.98 101,479,117.02 -108,099.07 37,233,854.01 101,904,543.97 139,138,397.98 473,681,047.87 161,915,294.09-77,505.29 40,071,836.8887,211,210.85 127,283,047.73 412,903,592.71 162,048,407.29 -43,069.28 52,767,328.36 49,137,215.61 101,904,543.975
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表会合04表编制单位:山东胜利股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额 356,720,904.00 87,271,207.02 48,690,692.55 151,340,922.74 3,659,108.53 -3,659,108.53 3,659,108.53 -3,659,108.53 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.662007年度本年数股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司的所有者权益少数股东权益所有者权益合计单位：元 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.35 - 4,320,967.66 3,659,108.53 18,659,151.65 22,318,260.18 26,639,227.84 51,193,270.21 77,832,498.05 22,318,260.18 4,880,303.57 27,198,563.75 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.66 - 22,318,260.18 26,639,227.84 4,880,303.57 31,519,531.41 50,504,292.16 50,504,292.16 5,000,000.00 5,000,000.00 45,504,292.16 45,504,292.16 -4,191,325.52 -4,191,325.52 -4,191,325.52 -4,191,325.52 4,023,726.31 103,463,002.09 747,486,728.40 6
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表会合04表编制单位:山东胜利股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本年年末余额 -2,377,232.30 -2,377,232.30 69,214,395.00 -71,591,627.30 69,214,395.00 -69,214,395.00 -2,377,232.30 -2,377,232.30 2,721,135.63 -2,721,135.63 2,721,135.63 -2,721,135.63 2007年度上年数股本资本公积盈余公积未分配利润归属于母公司的所有者权益少数股东权益所有者权益合计单位：元 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 93,444,387.42 577,803,211.47 52,666,852.44 630,470,063.91 - 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 93,444,387.42 577,803,211.47 52,666,852.44 630,470,063.91 69,214,395.00 -71,591,627.30 2,721,135.63 39,237,383.67 39,581,287.00 -397,120.56 39,184,166.44 41,958,519.30 41,958,519.30 2,584,585.37 44,543,104.67 41,958,519.30 41,958,519.30 2,584,585.37 44,543,104.67 -2,701,617.29 -2,701,617.29 -2,701,617.29 -2,701,617.29 -280,088. -280,088. -280,088. -280,088. -2,377,232.30 - 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 132,681,771.09 617,384,498.47 52,269,731.88 669,654,230.357
母公司所有者权益变动表编制单位:山东胜利股份有限公司项 目股本一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额 356,720,904.00 87,271,207.02 48,690,692.55 119,5,975. 612,328,779.46 3,659,108.53 -3,659,108.53 3,659,108.53 -3,659,108.53 4,320,967.66 4,320,967.66 4,320,967.66 36,591,085.32 40,912,052.98 4,320,967.66 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.48 4,320,967.66 3,659,108.53 32,931,976.79 40,912,052.98 36,591,085.32 36,591,085.32 4,320,967.66资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.482007年度本年数会企04表单位：人民币元8
母公司所有者权益变动表编制单位:山东胜利股份有限公司项 目股本一、上年年末余额 加：会计变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他四、本年年末余额 -2,377,232.30 -2,377,232.30 69,214,395.00 -71,591,627.30 69,214,395.00 -69,214,395.00 -2,377,232.30 2,721,135.63 -2,721,135.63 2,721,135.63 -2,721,135.63 27,211,356.27 27,211,356.27 287,506,509.00 154,541,866.66 42,310,448.39 62,223,778.46 546,582,602.51 69,214,395.00 -71,591,627.30 2,721,135.63 24,490,220. 24,834,123.97 27,211,356.27 27,211,356.27 资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 287,506,509.00 154,541,866.66 47,107,212.24 94,014,508.58 583,170,096.48 -4,796,763.85 -31,790,730.12 -36,587,493.972007年度上年数会企04表单位：人民币元 356,720,904.00 82,950,239.36 45,031,584.02 86,713,999.10 571,416,726.4
报表附注
（除非特别注明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东胜利股份有限公司（以下简称“公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起，经山东省经济改革委员会于1993年3 月18日以鲁体改生字(1993)第38号文批准设立，并于1994年4月26日以鲁体改生字(1994)第103号文批复正式创立的股份有限公司。公司A股于1996年7月3日在深交所挂牌上市。
1997年4月29日,公司第六次股东大会审议通过配股方案，经山东省证券管理办公室鲁证管字(1997)46号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字(1997)78号文批准，配股后公司总股本为9680万股；1998年5月18日,公司股东大会审议通过1997年度利润分配方案，以股本9680万股为基数，每10股送红股2股派发现金0.5元(含税)，用资本公积每10股转增3股，送股后公司总股本为14520万股；1999年10月8日公司第九次股东大会审议通过1999年度中期利润分配方案，以总股本14520万股为基数，每10股送红股2股派发现金0.5元(含税)，用资本公积每10股转增3股，公司转增股本后总股本为21780万股；1999年10月,经中国济南证券监管办公室济证管字(1999)61号文初审通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)150号文复审批准，公司向全体股东配售21,788,758股普通股，配售完成后公司总股本为239,588,758股。2004年4月28日,公司2003年度股东大会通过决议，以总股本239,588,758股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增完成后公司总股本为287,506,509股。
2006年6月29日，经2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份173,035,9股为基数，以资本公积金向股份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增69,214,395股，即流通股股东每10股获得4股的转增股份，并于2006年7月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续。 股权分置改革完成后，公司股本总额增
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至356,720,904元。
公司营业执照注册号：3700001800865
注册地址：山东省济南市高新区天辰大街2238号胜利生物工程园 公司经营范围：塑胶产品的研制、生产、销售、安装；批准范围的进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）、建筑材料、汽车（不含小轿车）及配件、电子产品、船用设备及配件、钢材的销售；技术咨询、开发、转让；房地产开发；石油设备维修;燃料油自营和代理进口业务；兽药许可证范围内预混剂、原料药（海南霉素纳、延胡索酸泰妙菌素）的生产、销售（有效期至2010年10月26日）;土石方工程施工（须凭资质证书经营）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司2007年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和相应的企业会计准则。财政部于2006年2月15日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及《企业会计准则第1号—存货》等3具体会计准则，2006年10月30日颁布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。公司从2007年1月1日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以2007年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年财务报表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。
四、公司采用的主要会计和会计估计
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（一）会计期间
采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币：以人民币为记账本位币。 （三）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有期限短（从购买日起，三个月以内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 1、外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（六）金融工具的分类、确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类
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按投资策略和风险管理的要求对金融工具划分为以下五类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2) 持有至到期投资； (3) 贷款和应收款项； (4) 可供出售金融资产； (5) 其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
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融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。
③坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大(单项金额超过100万元)的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项，采用于经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按应收款项年末余额的5%计提坏账准备。公司对纳入合并会计报表范围的内部关联企业间发生的应收款项未计提坏账准备。
④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当
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在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（七）存货核算方法
公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、委托代销商品、低值易耗品、包装物等。
公司存货采用永续盘存制，采用实际成本法核算，发出材料采用加权平均法结转成本，周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的长期股权投资：对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，在购买日以取得股权付出
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的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉；长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②对除企业合并形成的长期股权投资外以支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式取得长期股权投资，按相应会计准则确定其初始投资成本。
2、长期投资后续计量及收益确认方法。（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，一般以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
3、长期投资的处置。处置长期股权投资时，账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
（九）投资性房地产
1、投资性房地产的确认及初始计量
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且成本能够可靠计量时予以确认。
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投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成本；不满足投资性房地产确认条件的，计入当期损益。
3、公司在资产负债表日按公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。其依据：
(1)投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
(2)公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4、折旧或摊销
采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
5、有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： (1)投资性房地产开始自用。 (2)作为存货的房地产，改为出租。
(3)自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 (4)自用建筑物停止自用，改为出租。
(十) 固定资产的核算方法 1、固定资产的确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才给予确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价
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款，相关税费，以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
类 别
估计经济使用年限
（年）
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其 他
30—70 8—12 10—20 6—10 3—5
年折旧率 （%） 3.23—1.39 12.13—8.08 9.70—4.85 16.17—9.70 32.33—19.40
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十三）所述方法计提固定资产减值准备。
3、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （十一）在建工程核算方法
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四之（十三）所述方法计提在建工程减值准备。
（十二） 无形资产核算方法
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1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
2、后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十三）所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）非金融资产减值准备的核算
期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十四）借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
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利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十五）职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对
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象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项 目 养老保险 医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 住房公积金 工会经费 职工教育经费
计提基数 上年度工资总额 上年度工资总额 上年度工资总额 上年度工资总额 上年度工资总额 上年度工资总额 本年度工资总额 本年度工资总额
计提比例 22% 8% 0.5% 2% 0.8% ８% 2% 2.5%
备注 每年核定一次 每年核定一次 每年核定一次 每年核定一次 每年核定一次 每年核定一次
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（十六）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （十七）收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
1、销售商品收入
在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。
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2、提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（十八）所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
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本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
③对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
②对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产的确认是以：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
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所得额时，减记的金额予以转回。
（十九）补助
补助在合理确保可收取且能满足补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（二十）会计变更
公司董事会于2007年4月通过了执行新企业会计准则的议案，决定自2007年1月1日起，执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以2007年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条及《企业会计准则解释第1号》对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的财务报表进行列报。具体调整事项如下：
(1)长期股权投资
①对2007年期初采用权益法核算的被投资单位胜邦塑胶管道系统集团有限公司、深圳市胜义环保有限公司、青岛胜通海岸置业发展有限公司和青岛胜信投资有限公司执行的会计与公司会计不一致，公司根据新会计准则的相关规定，对被投资单位的财务报表按照投资单位的会计进行了调整，并据以确认投资损益。对被投资单位视为会计的变更，公司按照会计变更的要求进行了追溯调整：调减2006年12月31日长期股权投资4,425,600.47元，调减2006年初未分配利润5,170,457.50元，调增2006年度投资收益744,857.03元。
②根据财政部《企业会计准则解释第1号》的规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司已按此规定对长期股权投资进行了追溯调整，调减2006年12月31日母公期股权投资45,417,328.46元，调减2007年期初未分配利润
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45,417,328.46元。
(2)投资性房地产
公司根据新会计准则的规定，将出租的房屋建筑物转为投资性房地产核算并采用公允价值进行计量。对该项资产公允价值大于账面价值的差额1,752,339.80元则相应增加2007 年1 月1 日留存收益1,752,339.80元。
(3)递延所得税资产
公司按照原会计准则的规定和公司的会计，已计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产1,326,740.14元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益1,326,740.14元，其中:坏账准备确认的递延所得税资产1,283,946.26元，未弥补亏损确认的递延所得税资产42,793.88元；归属于母公司的所有者权益增加1,187,969.33元，归属于少数股东的权益增加138,770.81元。
(4) 递延所得税负债
对按公允价值计量的投资性房地产首次执行日产生的账面价值与计税基础之间的差异计提递延所得税负债578,272.13元，相应减少2007 年1 月1 日留存收益578,272.13元。
(5)少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为52,130,961.07元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调整引起的少数股东权益增加138,770.81元，由此增加2007 年1 月1 日股东权益52,269,731.88元。 五、税项
(一)
1、 山东胜利股份有限公司的分公司、子公司除山东胜利生物技术开发有限公司外，依照《暂行条例》计提，即按销售货物或应税劳务销售额的13%或17%计算销项税额，符合规定的进项税额从销项税额中抵扣。
2、山东胜利生物技术开发有限公司被认定为小规模纳税人，按6%税率计征。
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(二)营业税：按应税营业额的3%-5%计提并缴纳。 (三)城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计提并缴纳。 (四)教育费附加：按应纳流转税额的3%计提并缴纳。 (五)地方教育费附加：按应纳流转税额的1%计提并缴纳。 (六)所得税:
1、根据陕西省地方税务局陕地税函[2003]46号文的批复，公司子公司陕西华山胜邦塑胶有限公司从2001年度起，按15%的税率征收企业所得税；
2、公司和其余子公司按33%税率计征所得税。
六、企业合并及合并财务报表
（一）企业合并采用的会计
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（二）合并财务报表编制方法
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1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
（三）纳入合并范围内子公司的基本情况:
被投资单位名称
陕西华山胜邦塑胶有限公司 山东胜邦绿野化学有限公司
注册资本 (万元)
经营范围
公司注册地 陕西省西安市
原始投资
持股比例
表决权
(万元) 直接(%)间接(%)比例
5800 塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、生产销售
证书范围内自营进出口业务
2958 12823.5 400 470 1500 663 800 100 13000
51 90 80 94 98 90 99
2 51 10 1001
51 90 80 94 10051 100100100
14000 许可证范围内农药加工、生产、销售（有效期至2008年5月8日）；资格山东省济南市 500 500
植物生长调节剂、天然植物保护液研制、生产、销售等 批发：汽油、煤油、柴油
山东省济南市 山东省青岛市 山东省青岛市 山东省东营市
山东胜利生物技术开发有限公司 青岛胜利石化产品销售有限公司 东营胜邦塑胶有限公司 东营胜利绿野农药化工有限公司 山东胜宇药业有限公司
济南胜邦绿野国际贸易有限公司 1500 塑胶产品的生产、研制及销售。 1300 农药加工，精细化工产品研制、生产、销售。 800 100
登记证范围内饲料、饲料原料、饲料添加剂及许可证范围内兽药的销售；山东省济南市 许可证批准范围内的进出口业务。 货物进出口、技术进出口（国家法律、行规禁止经营的项目除外，国山东省济南市 家法律、行规规定需经营的项目，取得许可证后方可经营） 山东胜利生物工程有限公司 5000 兽用预混剂（黄霉素发酵、盐霉素发酵）及原料药（阿维菌素）的生产与山东省济宁市
销售（以上许可证有效期至2011年12月27日止）；生物工程项目的筹建；化工产品（不含危险化学品）的加工、销售；货物和技术的进出口（国家禁止或公司经营的除外）。（需专项许可经营的项目凭批准文件经营）
山东胜邦管道安装工程有限公司 500 市政公用工程施工；化工石油设备管道安装工程、管道工程施工（以上凭山东省济南市 资质证书经营）；建筑设备租赁；工程技术咨询服务；建筑材料、钢材销售。398 3125 7500 100
90 40
35
90
青岛胜信投资有限公司 5000 城建开发，项目投资，实业投资(以上未取得资质不得经营)。(以上范围经许山东省青岛市 可经营的，须凭许可证经营)
22.5062.5025
青岛胜通海岸置业发展有限公司 10000 海域围海造地及开发建设(限审批地域内)。(以上范围需经许可经营的，须凭山东省青岛市 许可证经营) 山东胜利物业管理有限责任公司 75 100
100 餐饮及酒水零售(有效期至2010年12月18日)、住宿(有效期至2007年1山东省济南市 月22日)：百货、钢材、建材的销售。(未取得专项许可的项目除外)
90 10
(四)报告期内合并范围发生变更的情况说明
公司名称
新增合并子公司 青岛胜信投资有限公司
持股比例增加
变更原因
合并时净资产
57,455,144.95 99,5,248.30 381,734.15
705,210.93859,774.05929,280.44合并时净利润
青岛胜通海岸置业发展有限公司 持股比例增加 山东胜利物业管理有限公司
持股比例增加
注：2007年9月，公司向烟台开发区中油销售有限公司购买其持有的山东胜利物业
28
管理有限公司(以下简称“胜利物业”)90%的股权，公司子公司山东胜宇药业有限公司受让其10%的股权，公司合计持有物业公司100%股权。由于物业公司持有青岛胜信投资有限公司(以下简称“青岛胜信”)22.50%的股权，青岛胜信持有青岛胜通海岸置业发展有限公司(以下简称“胜通海岸”)40%的股权，公司原持有青岛胜信40%的股权，持有胜通海岸35%的股权，受让物业公司股权后，公司合计持有青岛胜信62.50%的股权，持有胜通海岸60%的股权，故本期将上述公司期末资产负债表及2007年10-12月份的利润表纳入合并范围。
（五）少数股东权益情况
股权
公司名称
比例
（%）
陕西华山胜邦塑胶有限公司 山东胜邦绿野化学有限公司 山东胜利生物技术开发有限公司 青岛胜利石化产品销售有限公司 东营胜利绿野农药化工有限公司 山东胜邦管道安装工程有限公司 青岛胜信投资有限公司
青岛胜通海岸置业发展有限公司
合 计
51 90 80 94 51 90 62.50 60
57,416,857.581,733,5.483,702,888.5410,050,090.7618,313,996.545,579,735.2359,368,237.56101,851,804.72
845,704.3117,7,502.70
-99,529.19721,859.031,028,256.95-25,493.441,777,153.012,191,653.71
28,134,260.2116,473,356.65
740,577.71603,005.458,950,017.58557,973.5222,540,859.7925,462,951.18103,463,002.09
414,395.11 2,404,372.04 -19,905.84 43,311.54 497,586.20 -2,549.34 995,180.43 547,913.43 4,880,303.57
净资产
净利润
权益
损益
亏损
应分担的超额
财务状况
少数股东承担情况
承担少数股东
（六）未纳入合并报表的子公司
企业名称
注册资本 （万元）
胜利(新西兰) 商贸有限公司
28万美元
家电代理销售等 经 营 范 围
股权比例（%） 100
原始投资 （万元） 232.1595
资产总额（万元）345.44
净资产（万元） 322.31
营业收入（万元）
注：公司以前年度根据财政部财会二字(1996)2号文有关规定，未将胜利（新西兰）商贸有限公司(以下简称“新西兰公司“)纳入合并范围；根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，本期应将其纳入合并范围；2007年11月，公司与该公司以秦立军为代表的管理层签署股权转让协议，约定以2007年11月31日为基准日经审计
29
的净资产为依据，将新西兰公司的股权转让给秦立军等人，转让协议签署后，公司对新西兰公司不再具有控制权，因此本次仍未将其纳入合并范围。
七、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计
期末数
1,491,841.46 102,662,176.54 106,381,488.83 210,535,506.83
期初数
345,766.51 60,978,933.12 65,958,348.10 127,283,047.73
注：(1) 其他货币资金期末余额为106,381,488.83元，其中银行承兑汇票保证金存款97,522,126.91元，定期存款8,000,000.00元，信用证保证金存款715,879.95元，银行卡存款143,481.97元。
(2) 公司货币资金较期初增长了65.41%，主要系经营活动和筹资活动现金净流量增加所致。 (3) 截止2007年12月31日，银行存款中外币存款180,820.04美元, 按期末汇率中间价1:7.3046，折合人民币1,320,818.06元。
(二)应收票据
项 目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计
期末数
12,090,344.90 33,906,306.72
45,996,651.62
期初数
13,262,948.8786,965,120.74100,228,069.61
注：(1) 应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 期末应收票据较期初减少了54.11%，主要系公司票据到期结算所致。 (3) 截止财务报告批准报出日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。
(三)应收账款
1、按信用组合风险分析：
期末数
类别
金额
单项金额重大的款项
比例 （％）31.08
坏账准备
金额
期初数 比例 （％） 33.56
坏账准备
30
25,7,9.20
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项 其他单项金额不重大的款项
57,144,467.15
合 计
82,909,366.35
100.0068.92
1,288,244.96 27,793,185.59 1,3,659.28
2,857,223.36
4,145,468.32
82,820,142.32 55,026,956.73
100.00 4,141,007.12 66.44 2,751,347.84
2、按账龄分析：
账 龄
金 额
60,837,1.40 1-2年
6,293,750.75 2-3年
8,049,203.51 3年以上
7,729,247.69 合 计
82,909,366.35
应收账款净额
100.00
4,145,468.32
9.32
386,462.38
82,820,142.32
100.00 78,679,135.20
9.71
402,460.18
12,868,570.15
15.54
7.59
314,687.54
1,932,4.01
2.33
73.38
3,041,858.22
10,429,763.30
12.59
期末数 比例（％）
坏账准备
57,588,914.86
69.54
金 额
期初数 比例 （％）
坏账准备
1年以内 2,879,445.74
521,488.17
96,4.70
3,428.51
4,141,007.12
78,763,8.03
注：(1) 期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 期末应收账款余额中含应收关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (3) 截止2007年12月31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称
金额
西安秦华天然气有限公司
2,294,621.75
油田钻井工艺研究院
1,975,802.85
animal supplement
1,614,316.60
西安市临潼区燃气有限公司
1,496,204.66
31
账龄 占应收账款比例(%)
1年内 2.77
2-3年 2.38
1年内 1.95
1年内 1.80
剑阁县水利局
合 计
1,100,2.86 8,481,210.72
1年内
1.33 10.23
（四）预付款项
账龄结构
金额
1年以内 1-2年 2-3年 合 计
60,900,306.179,385,084.3516,827,099.4187,112,4.93
期末数
比例（%） 69.91 10.77 19.32 100.00
金额 112,740,583.32 18,170,961.29 9,572,547.45 140,484,092.06
期初数
比例（%） 80.26 12.93 6.81 100.00
注：(1) 预付账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(2) 期末预付账款较期初减少了37.99%，主要是由于公司本期预付款货到结算所致。 (3) 账龄超过1年的预付账款26,212,183.76元系尚未结算的货款。 (4) 截止2007年12月31日预付款项主要明细单位如下：
占预付账
供应商名称
金额
账龄
款的比例(%)
中国石化上海石油化工股份有限公司 FASTLINK LLC 上海双日有限公司
德固赛三征（营口）精细化工有限公司 林州市华帅化工有限责任公司
合 计
5,691,750.00 5,656,682.243,915,265.603,201,870.972,887,373.1721,352,941.98
1年内 1年内 1年内 1年内 1年内
6.53 6.49 4.49 3.68 3.31 24.50
货款 货款 货款 货款 货款 款项性质
（五）其他应收款 1、按信用组合风险分析：
类别
金额
单项金额重大的款项
14,347,050.20 38.
717,352.51
期末数 比例（％）
坏账准备
11,703,069.95
金额
31.33
585,153.50
期初数 比例（％）
坏账准备
32
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项
其他单项金额不重大的款项
22,782,342.78
合 计
37,129,392.98 100.00
1,856,469.65
61.36
1,139,117.14
37,359,290.17 25,656,220.22
100.00
1,791,246.65
0 68.67
1,206,093.15
2、按账龄分析：
账 龄
金 额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计 应收账款净额
17,4,448.56 13,582,940.54
479,739.97 5,172,263.91 37,129,392.98
期末数 比例（％）48.19 36.58 1.29 13.93 100.00
坏账准备 4,722.43679,147.0323,987.00258,613.201,856,469.66
金 额 15,417,820.81
503,366.003,255,239.6318,182,863.7337,359,290.17
期初数 比例 （％） 41.27 1.35 8.71 48.67 100.00 35,568,043.52
坏账准备 694,173.1825,168.30162,761.909,143.191,791,246.65
35,272,923.33
注：(1) 其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2) 期末其他应收款余额中含应收关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (3) 截止2007年12月31日，其他应收款主要欠款单位明细如下： 欠款单位名称
金额
账龄
占其他应收款比例
(%)
应收出口退税 鲁南农药厂 港务局油港公司 山东胜利石油物资公司 装饰分公司
合 计
3,885,412.58 2,350,000.001,211,681.00 1,047,1.25 851,029.169,345,763.99
1年内 1年内 1年内 1年内 1年内
10.46 6.33 3.26 2.82 2.29 25.16
出口退税款 往来款 往来款 往来款 往来款
款项性质
（六）应收股利
项 目
深圳市胜义环保有限公司
期末数 2,120,000.00
期初数
（七）存货
33
期末数
项 目
金 额
库存商品 开发产品 原材料 在产品 低值易耗品 委托代销商品 包装物
合 计 存货净额
88,6,396.26591,555,238.5470,842,433.8247,238,415.87440,128.6670,996,635.9,161,059.59878,880,308.72
878,880,308.72
跌价准备
金 额
期初数
跌价准备
123,866,233.34
46,666,201.76 31,288,021.17 385,084.03 18,159,713.71 7,661,329.94 228,026,583.95
228,026,583.95
注：(1) 公司期末存货增加了331.44%，主要系公司本期新增纳入合并范围的子公司胜通海岸所从事的围海造地工程已完工转入存货增加所致。
(2) 公司期末存货余额开发产品中含借款费用资本化金额59,941,123.39元。 (3) 公司期末存货中有1,774,511.2平方米的开发产品土地向中国银行股份有限公司济南分行抵押获得综合授信额度1.2亿元，向中国工商银行青岛市市南区第二支行抵押借款人民币3亿元。
(4) 公司对期末存货进行减值测试，未发现减值现象。
(八)长期股权投资
1、长期股权投资分类
项 目
对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 合计
减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值
144,745,610.22
12,657,600.00
38,091,040.32144,745,610.22
12,657,600.00
期初数
本期增加
本期减少 52,0,331.81
38,091,040.32期末数 66,421,838.09
106,654,569.90 12,657,600.00
52,0,331.81 104,512,878.41
52,0,331.81 104,512,878.41
2、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资 期限 (年)
胜利(新西兰)商贸有限公司（1） 山东石油设备服务有限公司(2)
长 期 长 期
232.16 118.29
100 35
初始投资额 （万元）
投资增加额（元）
占被投资单位注册资本比例（%）本期权益 增减额 （+、-）
累计权益 增减额 （+、-） 901,507.032,3,307.63
本期减少 金额 （元）
本期分回 现金红利 （元）
3,223,102.033,826,181.63期末数 （元）
34
被投资单位名称 投资 期限 (年)
初始投资额 （万元）
投资增加额（元）
占被投资单位注册资本比例（%）本期权益 增减额 （+、-）
累计权益 增减额 （+、-） -4,384,365.384,796,577.854,011,307.49
188,973.77-2,282,691.27
本期减少 金额 （元）
本期分回 现金红利 （元）
期末数 （元）
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 深圳市胜义环保有限公司 (3) 青岛胜信投资有限公司(4) 青岛胜通海岸置业发展有限公司(4) 山东海上石油服务有限公司 (2)
合 计
长 期 长 期 10 长 期 长 期
4000 1465.76 3125 7500 141.21
12,657,600.0011,250,000.00
23,907,600.00
40 40 62.50 75 68.90
5,609,669.901,711,279.66230,908.55300,920.92
32,835,497.4620,265,885.56
760,000.00 2,120,000.00 22,982,057.99 34,881,052.85
6,271,171.4166,421,838.09
7,852,779.032,035,309.4258,623,110.84 2,120,000.00
3、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资 期限 (年)
山东省资产管理有限公司 山东胜利石油化工有限公司 青岛市商业银行
合 计
长 期 长 期 长期
3,549.29 1,000.00 16.2708 15,476.00
11.25 20.00 0.02
35,492,885.282,435,447.04162,708.0038,091,040.32
35,492,885.282,435,447.04162,708.0038,091,040.32
初始投资额 （万元）
投资增加额（元）
占被投资单位注册资本比例（%）
期初投资金额 （元）
本期增加 （元）
本期减少 （元）
期末数 （元）
注：(1) 公司已签署胜利新西兰公司股权转让协议，相关的转让手续正在办理之中。
(2) 山东石油设备服务有限公司、山东海上石油服务有限公司期末尚处于清算期。 (3) 公司本期由深圳市胜义环保有限公司分得股利2,120,000.00元，以应收股利转增注册资本760,000.00元。2007年12月，公司与胜邦塑胶管道系统集团有限公司(以下简称“塑胶管道”)签署股权转让协议，以11,7,600.00元的价格受让其持有的深圳市胜义环保有限公司(以下简称“深圳胜义”)20%的股权，转让完成后，公司持有深圳胜义40%的股权。截止财务报告批准报出日，股权过户手续尚在办理中。
(4) 2007年9月，公司受让胜利物业100%股权后，对青岛胜信和胜通海岸的持股比例分别达到62.50%和60%，因此纳入合并范围，导致合并范围内对上述公司的长期股权投资减少。
(5) 长期股权投资2007 年期初数比2006 年期末数减少了4,425,600.47元,系本公司已
于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的有关规定对子公司的坏账准备计提进行追溯调整从而导致两者之间的差异。(详见附注“四、(二十)会计变更”所述)
(6) 公司期末对长期股权投资进行测试未发现减值情形。
(九)投资性房地产
项 目 房屋、建筑物
合 计
期初数 4,590,810.004,590,810.00
本期增加 23,976,140.0023,976,140.00
35
本期减少 期末数 28,566,950.00 28,566,950.00
注：(1) 期末数比期初数增加811.29%,主要是由于公司位于济南市黑虎泉西路的部分房产由自用转为出租改按投资性房地产核算所致。
(2) 根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的有关规定：公司董事会参照活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响因素，采用市场比较法并结合交易情况修正参数、区域因素修正参数、个别因素修正参数，对公司投资性房地产的公允价值做出合理判断。
2007 年12月31 日公司的投资性房地产公允价值总额为28,566,950.00元。其中：位于济南市黑虎泉西路139号的胜利大厦写字楼公允价值为23,540,0.00元；位于青岛市市北区南九水路8号的办公用房的公允价值为5,026,310.00元。
公司采用公允价值计价的位于济南市黑虎泉西路139号的胜利大厦写字楼于2007 年1 月1日出租给中国山东监管局等单位,并由自用房产转换为按公允价值计价的投资性房地产，公司董事会根据以上方法综合考虑各种影响因素，认定目前市场上同一区域、用途相同、结构相似、层次相近写字楼的交易价格基本保持不变，未有大幅度的变化，公司董事会认为2007年12月31日该投资性房地产以当时转换的公允价值比较合理，并且能够比较客观反映该投资性房地产的期末价值，本报告期不对该投资性房地产计提公允价值变动损益；
公司采用公允价值计价的青岛办公用房位于青岛市市北区南九水路8号，公司参照该区域活跃市场上同类或类似房地产的市场价格、参照该区域活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格以及其他相关的信息，综合考虑各种影响因素，公司董事会认为该区域的办公用房的市场价格在2007年略有上升，由2006年12月31日的每平方米6850元上升为7500元，因此2007年12月31日该投资性房地产的公允价值调整为5,026,310.00元比较合理，期末公允价值与期初公允价值的差额435,500.00元计入本期公允价值变动损益；
(十) 固定资产
项 目
一、固定资产原值合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备
二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 通用设备 专用设备 运输工具
期初数 951,232,696.108,170,739.432,785,918.363,571,520.1415,784,320.7860,920,197.45125,098,818.2223,837,243.861,997,963.4784,310,496.747,775,729.10
本期增加 30,866,740.473,686,515.45125,195.0022,320,699.803,810,418.04923,912.1843,532,235.486,542,677.54205,059.6928,504,751.943,682,228.99
本期减少 26,121,272.54 20,600,874.42 481,878.50 3,043,439.18 1,9,747.92
30,332.52 6,179,018.40 2,221,439.35 448,1.66 1,951,635.62 1,554,384.29
期末数 955,978,1.09391,256,380.462,429,234.882,848,780.7617,629,990.9061,813,777.11162,452,035.3028,158,482.051,754,131.50110,863,613.069,903,573.80
36
项 目
其他设备
三、固定资产账面价值合计
期初数 7,177,385.05826,133,877.94
本期增加 4,597,517.32
本期减少
2,667.48
期末数 11,772,234.793,526,128.79
注：(1) 本期由在建工程转固定资产3,603,626.48元，由工程物资转入7,087,127.36元；
(2) 本期固定资产增加30,866,740.47元，其中由于合并范围变化增加固定资产原值
2,134,071.18元，增加累计折旧1,291,905.51元，其余主要为本期购买的设备增加所致；本期固定资产原值减少26,121,272.54元，主要系位于济南市黑虎泉西路胜利大厦写字楼转入投资性房地产的固定资产原值20,000,7.13元，累计折旧2,221,439.35元减少所致；
(3) 公司以房产和土地使用权抵押分别获得中国建设银行股份有限公司山东省分行综合授信额度2.1亿元,上海浦东发展银行济南分行综合授信额度3000万元，中国农业银行济南市明湖支行通过抵押和担保获得综合授信额度1.5亿元，中国银行股份有限公司济南分行通过抵押和担保获得综合授信额度3.6亿元；抵押的房产原值350,861,355.75元，净值329,476,123.71元。
(4) 公司期末对固定资产进行测试，未发现减值现象。
工程名称 期初数 （元）
本期增加 （元） 8, 859,108.298, 859,108.29
本期转入 固定资产数（元）7,087,127.36 7,087,127.36
其他减少数 （元） 2,549,034.82 2,549,034.82
期末数 （元） 3,838,119.55 3,838,119.55
预付大型设备款
合 计
4,615,173.44 4,615,173.44
（十一）工程物资
注：其他减少数系本期转入在建工程金额。
（十二）在建工程
工程名称
期初数
本期增加
本期转入 固定资产数
济宁工业园工程 东营绿野工程 山东绿野东厂工程 生物工业园污水处理工程
生物科研楼 其 他
合 计
70,966.70 70,966.70
1,034,841.761,662,933.45348,133.099,936,627.32
1,662,933.45
7.20
3,603,626.48
1,034,841.76
418,202.59 6,403,967.54
金融机构及其他金融机构及其他
4,179,798.40786,400.791,924,519.83
15,276.001,924,519.83
4,179,798.40 771,124.79
期末数
资金 来源 金融机构及其他金融机构及其他金融机构及其他金融机构及其他
37
注：(1) 本期在建工程期末余额中资本化利息为217,788.69元；
(2) 公司期末对在建工程进行测试，未发现减值现象。
（十三）无形资产
项目
期初数
本年增加
本期减少
期末数
一、原价合计
土地使用权 专用技术 软件
二、累计摊销额合计
土地使用权 专用技术 软件
三、无形资产账面价值合计
土地使用权 专用技术 软件
32,961,801.21 26,525,911.21 5,790,000.00 5,0.00 4,502,184.92 1,885,527.22 2,365,666.67 250,991.03 28,459,616.29 24,0,383.99 3,424,333.33 394,8.97
1,523,800.00
34,485,601.21 26,525,911.21 7,190,000.00 769,690.00 5,5,505.27 2,376,978.70 2,920,125.35 348,401.22 28,840,095.94 24,148,932.51 4,269,874.65 421,288.78
1,400,000.00123,800.001,143,320.35 491,451.48 554,458.68 97,410.19
注：(1) 公司以东营工业园工业用地土地使用权和部分房产抵押获得中国建设银行股份有限公司山东省分行授信额度2.1亿元和中国农业银行济南市明湖支行流动资金贷款2100万元(参见附注”七、(十)、注(3)”)。
(2) 公司期末对无形资产进行测试，未发现减值现象。
（十四）开发支出
项目
期初数
本年增加
本期摊销
期末数
SLVA-042 SLVA-043 SLVA-044 SLVA-053 SLFA-061
711,357.14 1,509,374.28 1,314,970.38 1,601,0.23 2,171,418.23
38
711,357.14 1,509,374.28 1,314,970.38 1,601,0.23 2,171,418.23
SLFA-071 合计
250,126.83 7,559,137.09
250,126.83 7,559,137.09
注:上述项目系内部研究开发项目开发阶段的支出，项目尚处于中试阶段。
(十五）商誉
项 目 合并价差
期初数
本期增加 618,265.85
本期减少
期末数 618,265.85
注：(1) 商誉的形成：公司对子公司山东胜利物业管理有限公司的长期股权投资与其账面净资产中拥有的份额的差额618,265.85元根据新企业会计准则的规定计入商誉。
(2) 公司期末对商誉进行测试，未发现减值情形。
（十六）递延所得税资产
项 目
递延所得税资产
其中：坏账准备所得税资产 未弥补亏损所得税资产
内部购销未实现损益所得税资产其他(注)
期末数 2,665,477.71 1,416,297.76 706,214.05 184,632.57
358,333.33
期初数 1,326,740.141,283,946.22,793.88
注：其他358,333.33元系公司之子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司预收账款账面价值大于计税基础而计提的递延所得税资产。
（十七）资产减值准备明细表
项 目
期初数
本期 增加
因资产价值 回升转回数
坏账准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 合 计
5,932,253.77
5,932,253.77
69,684.2069,684.20
本期减少 其他原因 转出数
6,001,937.976,001,937.97
合计
期末数
39
注：其中本期合并范围变化导致本期增加坏账准备2,167,937.97元；本期应收款项减少冲回的坏账准备2,098,253.77元。
（十八）短期借款
类 别 抵押借款 保证借款 合 计
期末数 169,000,000.00 390,000,000.00 559,000,000.00
期初数 158,000,000.00 271,000,000.00 429,000,000.00
注：(1) 公司保证借款39000万元,其中:公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币
2000万元，由济南胜明房地产开发有限公司提供担保; 公司向中国银行股份有限公司济南分行借款人民币16500万元,由青岛胜通海岸置业发展有限公司提供最高额抵押，并签订《最高额抵押合同》；由山东胜利投资股份有限公司、山东胜邦绿野化学有限公司、青岛石化产品销售有限公司、东营胜邦塑胶有限公司、山东胜利生物工程有限公司、陕西华山胜邦塑胶有限公司等６家单位提供担保，并签订《最高额保证合同》; 公司向兴业银行济南分行借款人民币3000万元，向交通银行股份有限公司济南分行借款人民币６000万元,均由齐鲁置业有限公司提供担保; 公司之子公司山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币4000万元，向中国建设银行股份有限公司济南黑西路支行借款人民币2000万元, 公司之子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向恒丰银行青岛经济开发区支行借款人民币5500万元，均由本公司提供担保。
(2) 公司抵押借款16900万元，其中：公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币6900万元,以房产及土地使用权抵押取得（参见附注”七、（十）、注(3)”）；公司向上海浦发银行济南分行借款人民币3000万元，向中国建设银行股份有限公司济南黑西路支行借款人民币2700万元，以子公司山东胜利生物工程有限公司的土地使用权及房产提供抵押；公司向中国建设银行股份有限公司济南泉城路支行借款人民币4300万元，以胜利大厦及子公司东营胜邦塑胶有限公司的土地使用权及房产提供抵押。
（十九）应付票据
类 别 银行承兑汇票 合 计
期末数 163,582,000.00 163,582,000.00
期初数 176,914,702.66 176,914,702.66
注：应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（二十）应付账款
账龄结构
金额
期末数
比例(%)
40
期初数
金额
比例(%)
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计
85,801,507.4154,555,807.51707,424.611,027,733.68142,092,473.21
60.38 38.40 0.50 0.72 100.00
179,835,480.58 1,582,054.27 156,980.10 1,465,553.82 183,040,068.77
98.25 0.86 0.09 0.80 100.00
注：(1) 应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 3年以上应付账款系未结算尾款。
(3) 期末应付账款余额中含应付关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (4) 截止2007年12月31日应付账款主要单位明细如下：
占应付账款
应付单位名称
南京航道局 航务二公司
河北和哥山建设有限公司
金 额
17,335,2.98 9,684,711.24 8,077,355.51
账龄 1-2年 1年内 1-2年 1年内 1年内
总额的比例（%） 12.20 6.82 5.68 5.15 2.29 32.14
款项性质
工程款 工程款 工程款 原材料款原材料款
淄博临淄天元福利化工塑料厂 7,321,155.42 滨州润丰化工有限公司
合 计
3,251,527.44
45,670,392.59
（二十一）预收款项
期末数
账龄结构
金额
1年以内 1年以上
合 计
19,536,277.502,910,573.8822,446,851.38
比例（%） 87.03 12.97 100.00
金额 10,547,211.53 2,949,403.52 13,496,615.05
比例（%） 78.15 21.85 100.00
期初数
注：(1) 预收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 (2) 期末预收账款比期初增长66.31%，主要系公司预收货款增加所致。
(3) 期末预收账款余额中含预收关联方款项详见附注“九（三）”所述。
41
(4) 截止2007年12月31日预收账款主要单位明细如下：
占预收款项
预收单位名称
金 额
账 龄
总额的比例（%）
款项性质
胜邦塑胶管道系统集团 4,911,855.19 1年内 1年内 1年内 1年内 1年内
21.88 21.77 19. 7.69 4.10 75.08
预收货款预收货款预收货款预收货款预收货款
PAK CHINA MANUFACTURING LTD 4,887,750.00 KONKIA INC PHARMAVET
成都四联创业化工有限公司
合 计
4,408,286.36 1,725,633.00 921,000.00
16,854,524.55
（二十二）应付职工薪酬
项 目
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费
其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费
3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他
合 计
4,274,696. 384,144.04
246.73394.7749,194.161,968,848.10
794,360.83 173,867.27 1,201.03 3,269,660.88 2,042,874.09
38,014.90 50,500.00 1,780.00 58,580,3.
期初数 92,986.831,559,988.87603,678.9346,567.77172,325.62
本期计提 39,732,7.47 4,400,085.61 9,044,684.94 1,917,405.32 5,994,850.49
本期支付 39,576,236.62 5,960,074.48 8,583,786.90 1,832,163.40 5,867,813.17
546,090.40 173,700.69 1,019.24 3,222,812.46 2,097,957.40 38,014.90 50,500.00 1,780.00 59,531,162.76 3,323,924.02 632,414.47
413.31 576.56 96,042.58 1,913,7.79 1,0,576.97 131,809.69 299,362.94 期末数 249,539.68
注: 公司无拖欠职工工资的情况。
42
（二十三）应交税费
项 目 营业税 城建税 所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税 教育费附加 水利建设基金 合 计
期末数
-10,754,905.76 -26,188.95 46,838.31 5,2,720.73 ,3.74 244,401.69 867,915.28 1,740.00 60,127.42 28,007.91 220,867.39
-3,981,582.24
期初数
-7,505,596.45
37,867.25 238,868.10 308,318.71 72,345.62 377,826.20 358,991.98
1,080.00 137,102.32 76,877.26 -5,6,319.01
（二十四）应付股利
项 目
法人股股利 社会公众股股利
合 计
期末数 3,718,880.83 979,568.92 4,698,449.75
期初数 344,816.16 979,568.92 1,324,385.08
注：应付股利增加系公司下属子公司本期应付少数股东股利增加所致。
（二十五）其他应付款
期末数
账龄结构
金额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
21,038,062.7114,131,974.922,7,303.914,722,738.81
比例(%) 49.29 33.11 6.54 11.06
金额 21,020,146.06 4,112,656.93 3,353,119.65 7,533,886.29
比例(%) 58.36 11.42 9.31 20.91
期初数
43
合 计
42,682,080.35100.00
36,019,808.93 100.00
注：(1) 其他应付款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(2) 其他应付款期末余额较期初增加了18.50%，主要由于本期合并范围变化所致。 (3) 期末其他应付款余额中含应付关联方款项详见附注“九（三）”所述。 (4) 截止2007年12月31日其他应付款主要单位明细如下：
占其他应付
应付单位名称
金额
账龄
款总额的比例（%）
西安北方华山机电公司 济宁永胜建筑有限公司 山东海上石油服务有限公司 济南十方环保有限公司 中国人民财产保险济南天桥支公司
合 计
638,853.047,747,494.25
1年内
1.50 18.15
保险费
2,593,073.042,112,419.161,514,9.01888,250.00
1-2年 1年内 2-3年 2-3年
6.08 4.95 3.55 2.08
往来款项 工程款 往来款项 工程款 款项性质
(二十六)一年内到期的非流动负债
类 别 抵押借款 保证借款 合 计
期末数
50,000,000.00 50,000,000.00
期初数 40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00
注：公司之子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国建设银行青岛四方支行借款人民币5000万元，由本公司提供担保。
(二十七)长期借款
类 别 抵押借款 保证借款 合计
期末数 410,920,000.00 170,974,591.96 581,4,591.96
期初数 80,000,000.00 51,805,305.95 131,805,305.95
注：公司本期有11000万元一年内到期的长期借款,其中5000万元转入一年内到期的长期负
44
债；剩余中国农业银行济南市明湖支行2000万元、中国银行股份有限公司济南分行2000万元及中国建设银行股份有限公司济南黑西路支行2000万元，根据公司获得的授信额度，公司预计能够自主地将清偿义务展期至下一会计期间，因此在长期借款中列式。
(2)具体贷款明细:
借款单位
期末数 （折合人民币元）
期初数 （折合人民币元）
借款期限 （年/月/日）
年利率（%）
外币数 （欧元）
汇率 （期末）
借款条件
奥地利贷款 中国银行济南分行 建行黑西支行 建行黑西支行 中行济南分行 建行黑西支行 建行黑西支行 建行黑西支行 农行明湖支行
10,974,591.96 120,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 25,460,000.00 25,460,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
11,805,305.951995/12/19-2015/12/182007/03/08-2010/03/012007/04/18-2009/04/172007/05/19-2009/05/18
4.506.626.577.477.4257.1287.4256.757.296.756.57
1,028,845.49
1:10.6669担保借款 担保借款 抵押借款
抵押借款 担保借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款 担保借款 抵押借款 抵押借款
20,000,000.0030,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00
2006/05/31-2008/05/082006/05/08-2010/05/082006/06/05-2010/06/052006/06/03-2008/10/192006/04/05-2008/04/042007/05/29-2010/05/282007/03/23-2010/03/28
工行青岛市南第二支行 150,000,000.00 工行青岛市南第二支行 150,000,000.00
合 计
581,4,591.96 131,805,305.95
抵押借款41,092万元公司，其中：向中国建设银行济南黑西路支行借款人民币11,092万元，以土地及房屋抵押获得 (参见附注”七、(十)、注(3)”)，公司子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国工商银行青岛市市南第二支行借款人民币30,000万元，以存货抵押获得(参见附注”七、(七)、注(3)”)。
保证借款170,974,591.96元，其中：向奥地利贷款10,974,591.96元；公司向中国银行济南分行借款人民币12,000万元，公司向中国银行股份有限公司济南分行借款人民币2000万元，均由控股股东山东胜利投资股份有限公司提供担保；公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币2000万元，由齐鲁置业有限公司提供担保。
（二十八）递延所得税负债
项目 投资性房地产
期末数 1,987,282.51
期初数 578,272.13
注：递延所得税负债系投资性房地产的公允价值大于计税基础而计提。
45
（二十九）股本
项 目
期初数 （元）
非公开发行新股（元）
一、有限售条件流通股 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、境外般法人持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他
二、无限售条件流通股 1、境内上市人民币普通
242,102,599.00
股
2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数
356,720,904.00
356,720,904.00
100.00
53,484,583.00
53,484,583.00
295,587,182.00
82.86
114,618,305.00
5,826,600.00 108,791,705.00 108,3,920.00
147,785.00
242,102,599.00
53,484,583.00
53,484,583.00
-5,826,600.00-47,657,983.00-73,371,745.0025,713,762.00
-5,826,600.00-47,657,983.00-73,371,745.0025,713,762.00
本次变动增减(+,-)
公积金转增
(元)
其他 (元) -53,484,583.00
小计 （元） -53,484,583.00
61,133,722.00
0
61,133,722.00 35,272,175.00 25,861,547.00
295,587,182.00
17.14 17.149.7.25 82.86
期末数 （元）
比例（％）
注：(1) 2007年7月12日，公司5,826,600.00股有限售条件国有法人股和47,7,790.00股有限售条件境内法人股达到解除限售条件，转为无限售条件普通股。
(2) 2007年1月1日，公司境内自然人36947股有限售条件的自然人达到解除限售条件，转为无限售条件普通股。
(3) 2007年7月18日，广州市通百惠服务有限公司所持本公司25,723,955股有限售条件股份分别转给自然人吕亚浦、孙光财、黄森、戴晓兰和孙爱珍。
（三十）资本公积
项 目 股本溢价 其他资本公积
合 计
82,950,239.36
期初数
82,950,239.36
本期增加 本期减少 期末数
82,950,239.36
4,320,967.6,320,967.66
4,320,967.6687,271,207.02
注:其他资本公积4,320,967.66元，系公司将胜利大厦由自用房产转换为投资性房地产时的公允价值大于账面价值的差额形成。
46
（三十一）盈余公积
项 目
法定盈余公积 任意盈余公积
期初数
44,660,086.32
本期增加 3,659,108.53
本期减少 期末数 48,319,194.85371,497.70
371,497.70
45,031,584.02
合 计 3,659,108.5348,690,692.55
注：由于公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定相关科目进行追溯调整，从而导致2007 年期初数比2006 年期末数减少了5,952,500.09元。
（三十二）未分配利润
项 目
期初余额 本期增加数
其中：归属于母公司所有者的净利润
其他增加
本期减少数
其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 期末余额
151,340,922.743,659,108.533,659,108.53金 额
132,681,771.0922,318,260.1822,318,260.18
注：是由于本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定对相关科目进行追溯调整，从而导致2007年期初数比2006 年期末数增加了3,775,415.73元,。
(三十三)营业收入、营业成本
项 目
收入
主营业务 其他业务 合 计
本年度
成本
毛利
161,530,294.534,842,954.50166,373,249.03
上年度
收入
1,025,575,427.92
2,850,366.681,028,425,794.60
成本 毛利
1,237,694,779.60 1,076,1,485.07
7,902,978.90
3,060,024.40
6,204,423.99 129,371,003.93
756,679.94
2,093,686.74
1,245,597,758.50 1,079,224,509.47
6,961,103.93 131,4,690.67
1、主营业务收入、成本按项目列示如下
项 目
主营业务收入
主营业务成本
主营业务毛利
47
本年度
工 业 商 业 其 他 合 计
830,720,092.303,678,434.623,296,252.621,237,694,779.60
上年度 716,271,007.36308,487,758.27
816,662.291,025,575,427.92
本年度 679,396,862.37396,767,622.70
上年度 601,272,249.77294,932,174.22
本年度 上年度
151,323,229.99 114,998,757.596,910,811.92 3,296,252.62
13,555,584.05
816,662.29
1,076,1,485.076,204,423.99161,530,294.53 129,371,003.93
2、主营业务收入、成本按地区列示如下
主营业务收入
项 目
本年度
济南地区 东营地区 青岛地区 济宁地区 西安地区 合 计
511,022,084.78197,415,038.399,216,457.78 95,139,750.44 34,901,447.711,237,694,779.60
33,260,227.691,025,575,427.92
上年度 513,659,358.08,295,435.30380,360,406.85
本年度 393,950,401.07 181,239,882.92 392,626,940.14 77,882,196.55 30,465,0.39 1,076,1,485.07
29,386,922.326,204,423.99
上年度 413,257,709.4586,747,583.25366,812,208.97
本年度
上年度
主营业务成本
主营业务毛利
117,071,683.71 100,401,8.6316,175,155.97 6,5,517. 17,257,553. 4,436,383.32 3,873,305.3711,547,852.0513,548,197.88
161,530,294.53 129,371,003.93
3、其他业务收入、其他业务支出：
项目
其他业务收入 其中：材料销售收入
租赁费收入
其他业务支出 其中：材料销售成本
租赁费支出 其他支出
其他业务利润
172,050.00
4,842,954.50本年度
7,902,978.90 5,030,312.23 2,872,666.67 3,060,024.40 2,887,974.40
上年度 2,850,366.68 2,660,526.68 1,840.00
756,679.94
710,668.82 46,011.12
2,093,686.74
注：（1）公司本期主营业务收入较上年同期增长20.38%，主要是由于农药及生物产品销量增加所致。
（2）报告期内主营业务销售收入前五名客户及所占总额比例如下：
客户名称
中国石油化工股份有限公司山东石油分公司 山东胜邦管道系统集团有限公司
金 额 241,295,777.95 135,308,884.76
48
占主营业务收入的比重(%)
19.50 10.93
大连保税区金成泰国际贸易有限公司 青岛海尔物流有限公司海昌兴加油站 KONKIA INC
合 计
37,569,344.26 23,366,358.97 19,808,395.44 457,348,761.38
3.04 1. 1.60 36.96
(三十四)营业税金及附加
类 别 营业税 城建税 教育费附加 合 计
本年度 1,098,946.55857,324.19485,635.252,441,905.99
上年度 828,583.80936,092.35518,737.202,283,413.35
计缴标准
安装、租赁收入的3%-5% 应纳额、营业税额的7%应纳额、营业税额的4%
(三十五)财务费用
项 目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 减：汇兑收益 加：手续费支出 合 计
本年度
50,210,584.57 1,088,157.58 2,920,152.42
2,027,143.62 53,473,156.36
上年度
25,528,437.61 731,405.72 2,071,166.86 92,6.45 1,285,551.93
28,060,854.23
注：本年数较上年数增长90.56%，主要是因为由于本期贷款增加、部分借款停止资本化及贷款利率上调导致利息支出增加。
(三十六)资产减值损失
项 目 坏账损失 合 计
本年度 -2,098,253.77 -2,098,253.77
上年度 -190,687.06 -190,687.06
注：本期转回金额较上年增加，主要由于本期新增合并范围单位期末应收款项大幅减
少，相应转回所致坏账准备所致。
49
(三十七)投资收益
类 别
权益法核算投资收益 按成本法核算的投资收益 股权投资差额摊销 股权转让收益 清算收益
合 计
7,852,779.03本年度
7,852,779.03
上年度
6,503,048.91
4,194.3426,146.153,039,953.001,402,205.1810,975,547.58
(三十八)营业外收入
项 目 补助 处置非流动资产利得
其他 合 计
本年度
1,369,381.25 185,014.741,918,180.523,472,576.51
805,825.395,945,050.916,750,876.30上年度
注：补助1,369,381.25元系收到部门拨款及项目补助；其他1,918,180.52元中，由于公司2007年9月份向子公司山东胜邦绿野化学有限公司增资形成的出资金额大于账面可辩认净资产价值的差额而形成的营业外收入956,424.96元；2007年4月4日收回马莹的亲属因违规买卖本公司股票收入1,268.40元。
(三十九)营业外支出
项 目 处置非流动资产损失
捐赠支出 其他 合 计
本年度
1,803,835.49 22,800.00
501,447.67
2,328,083.16
上年度
30,601.21 40,100.00 148,208.31
218,909.52
（四十）所得税费用 （１）所得税费用的组成
项 目
本年度
50
上年度
当期所得税费用 递延所得税费用
合 计
16,193,428.78
40,283.9016,233,712.68
9,668,781.34
225,920.23
9,4,701.57
（２）所得税费用与会计利润的关系
项目
会计利润
加：纳税所得调增额 减：纳税所得调减额 应纳所得税额 本年应交所得税
加：递延所得税负债增加额 减：递延所得税资产增加额 所得税费用
本年度
43,432,276.43 14,072,652.07
7,852,779.03 49,652,149.47 16,193,428.78 -31,312.18 -71,596.08 16,233,712.68
(四十一)现金流量信息
（1）其他与经营活动有关的现金
项 目
收到的其他与经营活动有关的现金流量 收到的利息
收到补助 收到赔偿款
小计
支付的其他与经营活动有关的现金流量
运输费 租赁费 招待费 差旅费 修理费 广告费 办公费 水电费
51
本年度
1,588,157.581,369,381.25461,755.563,419,294.39
13,652,158.10
25,900.003,940,811.721,157,580.03756,226.912,278,819.427,079.941,250,803.54
上年度
474,161.74
172,848.91 7,010.65
7,773,947.71147,762.552,887,844.592,478,210.99527,499.201,719,963.34447,152.261,048,539.97
项 目
技术开发费 往来款项 银行手续费 其他
小计
本年度 1,961,940.0320,256,463.662,027,143.625,565,728.6753,770,655.
上年度 1,542,415.10920,179.271,208,046.3,911,504.5324,613,066.15
（2）其他与投资活动有关的现金
项 目
收到的其他与投资活动有关的现金流量
合并范围变化收到的现金
小计
支付的其他与投资活动有关的现金流量
合并范围变化支付的现金
小计
本年度
10,7,392.1810,7,392.18
上年度
1,120,200.651,120,200.65
（3）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 加：资产减值准备
固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
52
本年度
27,198,563.7542,240,328.971,143,320.35
上年度
44,543,104.67 26,244,9.75 1,010,7.44 63,346.99
-2,098,253.77 -5,962,8.06
1,618,820.75-435,500.0050,114,017.90
71,596.08-31,312.18
-775,224.18
25,528,437.61 225,920.23 578,272.13
-7,852,779.03 -10,975,547.58
-72,006,697.92 -33,377,667.32 101,862,975.49 -19,457,973.99 -102,130,179.39,694,900.75
-10,725,579.14 16,919,837.55
项 目
现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本年度 210,535,506.83127,283,047.73
上年度 127,283,047.7387,211,210.85
83,252,459.1040,071,836.88
（4） 现金及现金等价物
项 目
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物
本年度 210,535,506.83 1,491,841.46 102,662,176.54 106,381,488.83
210,535,506.83
127,283,047.73上年度 127,283,047.73345,766.51 60,978,933.12 65,958,348.10
(四十二)资本化的借款费用
项目
1.存货
其中: 开发产品 2、在建工程
合计
本年度
10,236,083.4510,236,083.45 217,788.6910,453,872.14
上年度
11,242,449.5911,242,449.59
八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、按信用组合风险分析：
类别
金额
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较
12,877,975.07 35.46
3,8.75
期末数 比例（％）
坏账准备
17,967,826.24
金额
59.86
8,391.31
期初数 比例（％）
坏账准备
53
大的款项
其他单项金额不重大的款项
23,439,870.78 合 计
36,317,845.85 100.00
1,814,625.90
.54
1,170,727.15
30,014,290.29 12,046,4.05
100.00
1,476,879.36
40.14
578,488.048
2、按账龄分析：
账 龄
金 额
期末数 比例（％）
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计 应收账款净额
23,767,353.58 1,202,707.51 6,585,516.04 4,762,268.72 36,317,845.85
65.44 3.31 18.13 13.11 100.00
1,188,367.6860,135.38328,009.41238,113.431,814,625.90
10,771,993.268,725,566.24716,312.9,800,418.1530,014,290.29
坏账准备
金 额
期初数 比例 （％） 35. 29.07 2.39 32.65 100.00
514,7.50436,278.3235,815.63490,020.911,476,879.36坏账准备
34,503,219.95 28,537,410.93
注：（1）期末应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （2）截止2007年12月31日，应收账款前五名明细如下：
客户名称
油田钻井工艺研究院 animal supplement 山东省鲁发畜牧发展中心 P.R VETCHEM
江西双胞胎集团有限公司
合 计
金额 1,975,802.851,614,316.60920,000.00752,155.03700,000.005,962,274.48
账龄 2-3年 1年内 1-2年 1年内 1年内
占应收账款比例(%)
5.44 4.44 2.53 2.07 1.93 16.41
（3）应收账款中对控股子公司的款项25,327.85元，未计提坏账准备。
（二）其他应收款
1、按信用组合风险分析：
期末数
类别
金额
（％）
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特
448,935,595.52
98.28
1,021,337.50
502,691,284.95
96.85
697,453.85
比例
坏账准备
金额
（％） 期初数 比例
坏账准备
54
征组合后该组合风险较大的款项 其他单项金额不重大的款项
合 计
7,848,478.43 456,784,073.95
1.72 100.00
401,988.781,423,326.28
16,330,724.54519,022,009.49
3.15 100
816,536.231,513,990.08
2、按账龄分析：
账 龄
金 额
期末数 比例（％）
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计 应收账款净额
440,787,415.44 10,913,771.
31,720.91 5,051,165.71
96.501.66 0.73 1.11
623,493.37545,688.581,586.05252,558.281,423,326.28
498,471,810.34
167,159.312,682,540.2417,700,499.60519,022,009.49
坏账准备
金 额
期初数 比例 （％） 96.04 0.03 0.52 3.41 100.00
483,118.188,357.96134,127.01888,386.931,513,990.08坏账准备
456,784,073.95 100.00
455,360,747.67
517,508,019.41
注：（1）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（2）截止2007年12月31日，其他应收款主要欠款单位明细如下：
欠款单位名称
山东胜利生物工程有限公司
金额
180,527,903.32
101,260,477.14
66,757,256.29
33,000,000.00
28,900,000.00 410,445,636.75
1年内
6.33 .85
往来款
1年内
7.22
往来款
1年内
14.61
往来款
1年内
22.17
往来款
1年内
39.52
往来款
账龄
占其他应收款比例(%)
款项性质
山东胜邦绿野化学有限公司
东营胜邦塑胶有限公司
青岛胜通海岸置业发展有限公司
青岛石化产品销售有限公司
合 计
（3）公司期末对纳入合并报表范围的关联方款项420,923,682.95元，未计提坏账准备。
55
（4）2007年1月1日期初数与2006年12月31日期末数不一致是因为按照新企业会计准则的要求将在其他应付款中核算的工会经费、职工教育经费、代扣各项社会保险住房公积金等科目的借方余额调整到应付职工薪酬科目中核算所致。
（三）长期股权投资
项 目
期初数 （元）
长期股权投资 311,639,998.80 合 计
311,639,998.80
本期增加 （元） 181,610,379.03 181,610,379.03
本期减少 （元） 2,880,000.00 2,880,000.00
期末数 （元） 490,370,377.83 490,370,377.83
1、按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资 期限 (年)
胜利(新西兰)商贸有限公司(1) 山东石油设备服务有限公司（2） 胜邦塑胶管道系统集团有限公司(4) 深圳胜义环保有限公司(3)（4） 青岛胜信投资有限公司(4) 青岛胜通海岸置业发展有限公司(4) 山东海上石油服务有限公司注(2)
合 计
长 期 长 期 长 期 长 期 10 长 期 长 期
232.16 118.29 4000
1465.76 12,657,600.002000 3500
141.21 12,657,600.00
100 35 40 40 40 35 68.90
7,852,779.03
初始投资额 （万元）
投资增加额（元）
占被投资单位注册资本比例（%）本期权益 增减额 （+、-）
累计权益 增减额 （+、-） 901,507.03
本期减少 金额 （元）
760,000.00 22,982,057.99 34,881,052.85
58,623,110.84
2,120,000.00
6,271,171.4166,421,838.09
2,120,000.00本期分回 现金红利 （元）
3,223,102.033,826,181.6332,835,497.4620,265,885.56期末数 （元）
5,609,669.901,711,279.66230,908.55300,920.92
2,3,307.63-4,384,365.384,796,577.854,011,307.49
188,973.77-2,282,691.272,035,309.42
注：（1）公司已签署胜利新西兰公司股权转让协议，相关的转让手续正在办理之中。
（2）山东石油设备服务有限公司、山东海上石油服务有限公司期末尚处于清算期。 （3）公司本期由深圳市胜义环保有限公司分得股利2,120,000.00元，以应收股利转增注册资本760,000.00元。2007年12月，公司与塑胶管道签署股权转让协议，以11,7,600.00元的价格受让其持有的深圳胜义20%的股权，转让完成后，公司持有深圳胜义40%的股权。截止财务报告批准报出日，股权过户手续尚在办理中。
（4）公司参股公司胜邦塑胶管道系统集团有限公司、深圳市胜义环保有限公司、青岛胜信投资有限公司、青岛胜通海岸置业发展有限公司未执行新企业会计准则，公司按照《企业会计准则—长期股权投资》的要求，对被投资单位的财务报表按照公司的会计进行了调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位视为会计的变更，公司按照会计变更的要求进行了追溯
56
调整：调减年初长期股权投资胜邦塑胶管道系统集团有限公司2,780,137.76元，深圳胜义环保有限公司308,292.29元，青岛胜信投资有限公司1,029,249.50元，青岛胜通海岸置业发展有限公司307,920.92元。
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资期限(年)
山东胜邦绿野化学有限公司（1）（2） 陕西华山胜邦塑胶有限公司（1） 山东胜利生物技术开发有限公司(1) 青岛胜利石化产品销售有限公司（1） 东营胜邦塑胶有限公司（1） 山东胜宇药业有限公司（1） 山东胜邦管道安装工程有限公司（1） 山东胜利生物工程有限公司（1） 山东胜利进出口有限公司（2） 山东胜利物业管理有限公司（3） 青岛胜信投资有限公司 青岛胜通海岸置业发展有限公司 山东省资产管理有限公司 山东胜利石油化工有限公司 青岛市商业银行
合 计
长 期长 期长 期长 期长 期长 期长 期长 期长 期长 期10 长 期长 期长 期长 期
5323.50 2958.00 400.00 470.00 1500 800 398 12870 600 90 2000 3500 3549.29 1000 16.27 35475.06
154,200,690.0079,200,000.00
600.0090.00
75,000,000.00
90.00 51.00 80.00 94.00 97.00 90.00 90.00 99.00 100.00 90.00 40.00 35.00 11.25 20.00 0.02
35,492,885.282,435,447.04162,708.00284,185,428.9053,234,972.8229,580,000.004,000,000.004,700,000.0014,700,000.007,200,000.003,979,415.76128,700,000.00
75,000,000.00
79,200,000.00 6,000,000.00 900,000.00 22,982,057.99 34,881,052.85
218,963,110.84
128,234,972.8229,580,000.004,000,000.004,700,000.0014,700,000.007,200,000.003,979,415.76128,700,000.006,000,000.00900,000.0022,982,057.9934,881,052.8535,492,885.282,435,447.04162,708.00423,948,539.74
初始投资额 （万元）
投资增加额 （元）
占被投资单位注册资本比例（%）
期初投资金额 （元）
本期增加 （元）
本期减少 （元）
期末数 （元）
注：（1）公司根据《企业会计准则—长期股权投资》及《企业会计准则解释第1号》的规定，对控股子公司投资采用成本法核算，调减2006年12月31日母公期股权投资45,417,328.46元，其中调减对山东胜邦绿野化学有限公期股权投资21,941,561.11元，调增对陕西华山塑胶有限公期股权投资770,2.63元，调减对青岛胜利石化产品销售有限公期股权投资16,158,439.08元，调减对东营胜邦塑胶有限公期股权投资7,250,886.48元，调减对山东胜邦管道安装工程有限公期股权投资1,9,022.24元，调增对山东胜宇药业有限公期股权投资40,868.35元，调增对山东胜利生物工程有限公期股权投资128,381.65元, 调增对山东胜利生物技术开发有限公期股权投资958,065.82元。
（2）公司本期出资6,000,000.00元设立山东胜利进出口有限公司，持有其100%的股权。 （3）公司2007年9月以900,000.00元的价格受让山东胜利物业管理有限公司90%的股权。
57
(四)营业收入、营业成本
项 目 主营业务 其他业务 合 计
320,370,442.66
270,654,255.35
49,716,187.31
278,190,183.18
223,3,018.83 54,801,1.35
470,759.80
455,005.96
15,753.84
233,545.41
53,480.70
180,0.71
319,9,682.86
270,199,249.39
49,700,433.47
277,956,637.77
223,335,538.13 54,621,099.
收入
本年度 成本
毛利
收入
上年度 成本
毛利
1、主营业务收入、成本按项目列示如下
项 目 工 业 商 业 其 他 合 计
319,9,682.86
277,956,637.77
270,199,249.39
223,335,538.13
49,700,433.47 54,621,099.
2,480,046.06
816,662.29
2,480,046.06
816,662.29
1,995,872.86
1,965,709.88
30,162.98
317,419,636.80
275,144,102.62
270,199,249.39
221,369,828.25
47,220,387.41 53,774,274.37
主营业务收入 本年度
上年度
主营业务成本 本年度
上年度
主营业务毛利 本年度
上年度
2、主营业务收入、成本按地区列示如下
项 目 济南地区 东营地区
319,9,682.86
275,960,7.91
270,199,249.39
221,369,828.25
主营业务收入 本年度
上年度
主营业务成本 本年度
上年度
主营业务毛利 本年度
上年度
49,700,433.47 54,590,936.66
58
青岛地区 济宁地区 西安地区 合 计
319,9,682.86
277,956,637.77
270,199,249.39
223,335,538.13
49,700,433.47 54,621,099.
1,995,872.86
1,965,709.88
30,162.98
3、其他业务收入、其他业务支出列示如下：
项目
其他业务收入
其中：材料销售收入
租赁费收入
其他业务支出
其中：材料销售成本
租赁费支出 其他支出
其他业务利润
172,050.00 15,753.84 本年度
470,759.80 280,759.80 190,000.00 455,005.96 282,955.96
32,136.12 180,0.71 上年度
233,545.41 43,705.41 1,840.00 53,480.70 21,344.58
注：报告期内主营业务销售收入前五名客户及所占总额比例如下：
客户名称
东营胜邦塑胶有限公司 北京信达方舟科技发展有限公司 中服嘉远贸易公司 山东胜利工程有限公司 合肥安然塑业有限公司
合 计
金 额
,410,705.83 11,215,6.72 10,609,430.13 7,616,655.10 7,317,094.00
101,169,549.78
占主营业务收入的比重(%)
20.13 3.51 3.32 2.38 2.29 31.63
(五)投资收益
类 别
本年度
59
上年度
权益法核算投资收益 按成本法核算的投资收益 股权投资差额摊销 股权转让收益 清算收益
合 计
7,852,779.0335,002,232.26
6,503,048.91 1,927,872.85 26,146.15 3,039,953.00 1,402,205.18
42,855,011.2912,9,226.09
(六)现金流量信息
（１）其他与经营活动有关的现金
项 目
收到的其他与经营活动有关的现金流量
经营性暂收款 收到的利息
收到补助 收到赔偿款
小计
支付的其他与经营活动有关的现金流量
运输费 招待费 差旅费 修理费 广告费 办公费 水电费 技术开发费 会务费
管理及销售用中其他费用 手续费 支付暂付款 其他
小计
977,820.7316,216,349.823,770,023.181,728,070.90682,787.38613,910.03141,040.00383,581.33882,567.97183,132.77825,304.6,363,588.171,6,522.70
3,548,931.561,317,358.281,757,321.829,440.81119,408.20261,683.56784,111.13560,534.36190,627.502,248,157.35632,114.68145,856,221.042,048,221.97159,754,132.30
39,600,902.783,625,462.42600,000.00301,509.4744,127,874.67
2,8,577.612,8,577.61
本年度
上年度
（２）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补 充 资 料
60
本年度 上年度
补 充 资 料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本年度 上年度
36,591,085.32247,082.7410,342,0.48881,545.98
27,211,356.27-6,458,315.0210,717,2.95776,3.01
827,841.46
-650,755.32
-435,500.0023,610,168.99-42,855,011.29
-285,483.14-31,312.1819,754,765.3583,148,666.69-34,509,3.13
-1,787,790.82-155,794,027.59-5,440,971.5815,675,413.05-12,9,226.09
316,716.29
97,286,550.27-128,333,442.85
139,138,397.98101,904,543.97
101,904,543.9749,137,215.61
37,233,854.0152,767,328.36
（4） 现金及现金等价物
项 目
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
61
本年度 139,138,397.981,132,356.9382,394,229.5755,611,811.48
上年度 101,904,543.97
231,242.6346,634,469.1255,038,832.22
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受的现金和现金等价物
139,138,397.98101,904,543.97
九、 关联方关系及关联交易
（一）关联方关系 1、本公司的实际控制人
实际控制人名称
注册地址
类型
法人代表
山东胜利投资股份有限公司
山东省济南市
股份有限公司
王鹏
2、实际控制人对公司的持股比例和表决权比例
实际控制人名称 山东胜利投资股份有限公司
持股比例(%)
9.23
表决权比例(%)
9.23
3、本公司的子公司
企业名称
注册地址
经营范围
企业
性质
法定 本公司持本公司表决代表人 股比例权比例（%）
（%） 51 51 郭天军 雷宪军
90
90
陕西华山胜邦塑胶有限公司
陕西省西安市 塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、有限责任公司
生产销售等
山东胜邦绿野化学有限公司 山东省章丘市 许可证范围内农药加工、生产、销售（有效有限责任公司
期至2008年5月8日）；资格证书范围内自营进出口业务。 山东胜利生物技术开发有限公司山东省济南市 植物生长调节剂、天然植物保护液研制、生有限责任公司
产、销售等 青岛胜利石化产品销售有限公司山东省青岛市 批发：汽油、煤油、柴油 有限责任公司东营胜邦塑胶有限公司 山东省东营市 塑胶产品的生产、研制及销售。 有限责任公司东营胜利绿野农药化工有限公司山东省东营市 农药加工，精细化工产品研制、生产、销售。有限责任公司山东胜宇药业有限公司 山东省济南市 登记证范围内饲料、饲料原料、饲料添加剂有限责任公司
及许可证范围内兽药的销售；许可证批准范围内的进出口业务。 胜利(新西兰)商贸有限公司 新西兰 家电代理销售 有限责任公司济南胜邦绿野国际贸易有限公司山东省章丘市 货物进出口、技术进出口（国家法律、行政有限责任公司
法规禁止经营的项目除外，国家法律、行规规定需经营的项目，取得许可证后方可经营）。
山东胜利生物工程有限公司 山东省济宁市 兽用预混剂（黄霉素发酵、盐霉素发酵）及有限责任公司
原料药（阿维菌素）的生产与销售（以上许可证有效期至2011年12月27日止）；生物工程项目的筹建；化工产品（不含危险化学品）的加工、销售；货物和技术的进出口（国家禁止或公司经营的除外）（需专项许。可经营的项目凭批准文件经营）
山东胜邦管道安装工程有限公司山东省济南市 市政公用工程施工；化工石油设备管道安装有限责任公司
工程、管道工程施工（以上凭资质证书经营）；建筑材料、钢材销售。
青岛胜信投资有限公司 山东省青岛市 城建开发，项目投资，实业投资（以上未取有限责任公司
得资质不得经营）。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营） 青岛胜通海岸置业发展有限公司山东省青岛市 海域围海造地及开发建设（限审批地域内）。有限责任公司
（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经
孙向威 王 鹏
王友印 雷宪军 雷宪军
90 94 100 51 100
90 94 100 51 100
隋立祖 雷宪军
100 100
100 100
王鹏
100 100
翟国华
90 90
孟莲 62.5 62.5
王焕俊 60 75
62
企业名称 注册地址 经营范围
企业 性质
法定 本公司持本公司表决代表人 股比例权比例（%）
（%） 杨莉
100
100
营） 山东胜利物业管理有限责任公司山东省济南市 物业管理；餐饮及酒水零售（有效期至2010有限责任公司
年12月18日）、住宿（有效期至2007年12月22日）；百货、钢材、建材的销售。（未取得专项许可的项目除外）
4、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数 (万元)
山东胜利投资股份有限公司 陕西华山胜邦塑胶有限公司 山东胜邦绿野化学有限公司 山东胜利生物技术开发有限公司 青岛胜利石化产品销售有限公司 东营胜邦塑胶有限公司 东营胜利绿野农药化工有限公司 山东胜宇药业有限公司 胜利(新西兰)商贸有限公司 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 山东胜利生物工程有限公司 山东胜邦管道安装工程有限公司 青岛胜信投资有限公司 青岛胜通海岸置业发展有限公司 山东胜利物业管理有限责任公司
11000580060005005001500130080028万美元
1005000500500010000100
8000
8000本期增加 (万元)
本期减少 (万元)
期末数 (万元)
110005800140005005001500130080028万美元
10013000500500010000100
5、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数
企业名称
金额
山东胜利投资股份有限公司 陕西华山胜邦塑胶有限公司 山东胜邦绿野化学有限公司
29585015.11
63
本期增加金额
本期减少 金额
期末数 金额
比例(%)
比例(%)
5185
7808.39
2958 12823.50
5190
期初数
企业名称
金额
山东胜利生物技术开发有限公司 青岛胜利石化产品销售有限公司 东营胜邦塑胶有限公司 东营胜利绿野农药化工有限公司 山东胜宇药业有限公司 胜利(新西兰)商贸有限公司 济南胜邦绿野国际贸易有限公司 山东胜利生物工程有限公司 山东胜邦管道安装工程有限公司 青岛胜信投资有限公司 青岛胜通海岸置业发展有限公司 山东胜利物业管理有限责任公司
4004701500663800232.1595
100050003982000350010
比例(%) 80941005110010010010090403510
本期增加金额
本期减少 金额
期末数 金额
400 470 1500 663 800 232.1595
1000
比例(%) 80941005110010010010090
8000
13000 398
1125250090
3125 62.56000 100
60100
注：胜利(新西兰)商贸有限公司由于签署股权转让协议并移交公司的控制权后不合并该公司的报表。公司对其不再实施控制。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称
深圳市胜义环保有限公司 胜邦塑胶管道系统集团有限公司 齐鲁置业有限公司
与本企业关系 参股公司 参股公司
公司关健管理人员控制的企业
注：公司副董事长马莹女士系齐鲁置业有限公司董事长。
（二）关联方交易 1、销售货物
企业名称
本年度
金额(元)
占全部同类交易的比例(%)
胜邦塑胶管道系统集团
136,698,205.16
有限公司
32.72
99,718,217.45
33.16
市场价格
金额(元)
上年度
占全部同类交易的比例(%)
定价
2、采购货物
企业名称
本年度
金额(元)
占全部同类交易的比例(%)
胜邦塑胶管道系统集团
17,175,092.02
有限公司
57.03
6,324,685.99
12.71
市场价格
金额(元)
上年度
占全部同类交易的
比例(%)
定价
3、收购股权
2007年12月5日，公司与参股公司胜邦塑胶管道系统集团有限公司签署协议，以11,7,600.00元的价格受让其持有的深圳市胜义环保有限公司(以下简称“深圳胜义”)20%的股权。此次股权转让的定价以深圳胜义2007年9月30日经评估的公允价值为基准，股权转让日至交割完成日之间深圳胜义实现的损益由转让后的股东按出资比例享有。转让完成后，公司持有深圳胜义40%的股权，成为该公司第一大股东。截止财务报告批准报出日，上述股权转让的过户手续尚在办理之中。
4、担保
山东胜利投资股份有限公司连同山东胜邦绿野化学有限公司等６家单位与中国银行济南分行签订《最高额保证合同》，为公司借款16500万元提供担保，担保期限为2007年3月6日至2010年7月3日；为公司向中国银行济南分行借款人民币2000万元提供担保，担保期限为2006年５月３１日至2010年5月8日，为公司向中国银行济南分行借款人民币12,000万元提供担保，担保期限为2007年3月8日至2012年3月1日。
齐鲁置业有限公司为公司向兴业银行济南分行借款人民币3000万元提供担保，担保期限为2006年6月1日至2008年6月1日;为公司向交通银行济南分行借款人民币3000万元提供担保，担保期限为2007年8月31日至2008年8月30日; 为公司向交通银行济南分行借款人民币3000万元提供担
65
保，担保期限为2007年10月18日至2008年10月17日;为公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币2000万元提供担保，担保期限为2006年4月5日至2010年4月4日 。
(三)关联方款项
期末数
报表项目
企业名称
金额(元)
的比例(%)
胜邦塑胶管道系统集团
应收票据
有限公司
应收股利 应收账款
深圳市胜义环保有限公司 齐鲁置业发展有限公司 胜邦塑胶管道系统集团
应付账款
有限公司 胜邦塑胶管道系统集团
预收账款
有限公司 胜邦塑胶管道系统集团
其他应付款
有限公司
其他应付款 其他应付款
深圳市胜义环保有限公司 山东海上石油服务有限公司
152,433.59 1,514,9.01
0.36 3.55
往来款 往来款
152,433.59 2,552,2.57
0.42 7.09
往来款 往来款
0.27
往来款
4,911,855.19
21.88
528,000.00 2,120,000.00368,637.09
100.00 0.47
股利款 往来款
24,538,437.19
占全部余额
款项性质
金额(元)
期初数 占全部余额的比例(%)
款项性质
24.48 货款
0.37
货款 2,828,000.00
1.55 货款
货款
97,959.62
十、或有事项及承诺
公司为子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司向中国建设银行青岛四方支行借款人民币5000万元提供担保，担保期限为2005年3月29日至2009年3月29日；为胜通海岸向恒丰银行青岛经济开发区支行借款人民币5500万元提供担保，担保期限为2005年10月31日至2009年10月21日。
公司为子公司山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币1500万元提供担保，担保期限为2006年12月11日至2008年12月11日, 为山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市
66
明湖支行借款人民币1000万元提供担保，担保期限为2007年6月5日至2009年6月5日, 为山东胜邦绿野化学有限公司向中国农业银行济南市明湖支行借款人民币1500万元提供担保，担保期限为2007年10月31日至2009年10月31日；为山东绿野向中国建设银行济南黑西路支行借款人民币2000万元提供担保，担保期限为2007年2月14日至2008年2月14日。
2008年1月8日，公司董事会通过了向子公司深圳市胜义环保有限公司提供6030万元银行货款额度进行担保的议案。截止财务报告批准报出日，上述担保事项尚未发生。
除上述事项外，公司无需要披露的其他或有事项及承诺。
十一、其他重要事项
公司子公司青岛胜通海岸置业发展有限公司于2007年3月23日、2007年5月29日以土地使用权为抵押向中国工商银行青岛市市南第二支行借款人民币300,000,000.00元，借款期限为3年。借款合同约定在归还贷款本息前胜通海岸不得办理任何形式的股权转让手续，若违反该规定，中国工商银行青岛市市南第二支行有权宣布贷款提前到期。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
67
补充资料：
山东胜利股份有限公司 财务报表补充资料
（一）净资产收益率及每股收益计算表
1、净资产收益率
本年数
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
全面 摊薄 3.47% 3.34%
加权 平均 3.54% 3.41%
上年数 全面 摊薄 6.80% 5.60%
加权 平均 7.02% 5.79%
2、每股收益
本年数
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
基本每股收益 0.06 0.06
稀释每股收益 0.06 0.06
上年数
基本每股收益 0.13 0.11
稀释每股收益 0.13 0.11
3、计算过程
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
68
稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数
项 目
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 期初净资产 报告期月份数
因其他交易或事项引起的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 普通股加权平均数 期末净资产数
本年数 22,318,260.18 21,516,124.73 617,384,498.47
12
4,320,967.66
11
356,720,904.00 4,023,726.31
316,345,840.25617,384,498.47
上年数 41,958,519.3034,571,952.85577,803,211.47
12
注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
（二） 非经常性损益明细表
项 目
非经常性收入项目: 1、非流动资产处置收益
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的补助
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 6、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 7、非货币资产交换收益 8、委托投资收益 9、债务重组收益
10、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 11、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
12、营业外收入中的其他项目
69
本年数
185,014.74
1,369,381.25
956,424.96
961,755.56
上年数
805,825.39
56,760.48
5,945,050.91
13、其他
小 计
非经常性支出项目: 1、非流动资产处置损失
2、交易价显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损失 3、非货币资产交换损失 4、委托投资损失 5、债务重组损失
6、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 7、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 8、企业重组费用
9、营业外支出中的其他项目 10、其他
小 计
影响利润总额 减：所得税 影响净利润 影响少数股东损益
影响归属于母公司股东净利润
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
3,472,576.51
1,803,835.49
524,247.67
2,328,083.16
1,144,493.35 377,682.81 766,810.54 -35,324.91 802,135.45 21,516,124.73
4,442,158.1811,249,794.96
30,601.21
188,308.31
218,909.52
11,030,885.443,0,192.207,390,693.24
4,126.797,386,566.4534,571,952.85
（三）合并资产减值准备明细表
项 目
一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
70
期初数
5,932,253.77
本期计提额
69,684.20
本期减少额 转回
转销
期末数
6,001,937.97
项 目
六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他
合 计
期初数
本期计提额
本期减少额 转回
转销
期末数
5,932,253.77
69,684.20
6,001,937.97
其中：合并范围变化增加的坏账准备2,167,937.97元；本期应收款项减少冲回的坏账准备2,098,253.77元。
（四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编号
项目名称
2006年12月31日股东权益（原会计准则）
1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成
的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资
性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以
前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退
71
原因说
2007年报披露数
2006年报原披露数
差异
明
619,561,582.83
-113,520.
619,561,582.83
-113,520.
-113,520.
-113,520.
1,752,339.80
1,752,339.80
见注
编号
补偿 5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组
义务 7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准
项目名称
2007年报披露数
2006年报原披露数
差异
原因说明
609,697.2052,269,731.88
1,187,969.3352,269,731.88
-578,272.13
见注 见注
-4,425,600.47
-4,425,600.47
669,654,230.35
674,771,623.84
-5,117,393.49
备
8 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯
调整 15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则）
注：公司按照新会计准则及企业会计准则第1号的要求，相应对股权投资差额进行追溯调整、对按公允价值计量的投资性房地产首次执行日产生的账面价值与计税基础之间的差异计提递延所得税负债以及按公司坏账准备计提对参股子公司进行追溯调整，导致与原股东权益差异调节表产生差异。
（五）根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定，2006年度合并净利润差异调节表列示如下：
72
项 目
2006.1.1—12.31净利润（原会计准则） 加：追溯调整项目影响合计数 其中：公允价值变动收益
投资收益 递延所得税费用 其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—12.31归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本
债务重组损益
非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—12.31模拟净利润
金 额 39,942,786.32
827,763.1,326,740.14
138,770.8041,958,519.30
-4,212,213.13138,770.802,445,814.5740,330,1.54
合并利润表调整项目表
项 目
管理费用 资产减值损失 投资收益 所得税 少数股东损益 净利润
10,147,783.9411,221,441.712,445,814.5739,942,786.32调整前
39,669,319.70
调整后
39,860,006.76-190,687.0610,975,547.5,4,701.572,584,585.3741,958,519.30
（六）母公司2006年度净利润差异调节表列示如下：
项 目
73
金 额
项 目
2006年度净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响数 其中：投资收益 公允价值变动损益
所得税费用
2006年度净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益
非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他
2006.1.1—12.31模拟净利润
金 额 39,942,768.32
-13,255,416.96
524,004.9127,211,356.27
-4,883,591.4122,327,7.86
注：1、管理费用调整前后的差异系原在管理费用中核算的坏账损失调整到资产减值损失科目所致;
2、母公司投资收益调整前后差异系根据《企业会计准则解释第1号》对长期投资进行
追溯调整所致。
3、所得税费用调整前后差异系根据《企业会计准则第18号-所得税》规定确认递延所
得税资产所致。
4、假设全面执行新会计准则备考信息中的其他为冲减2006年末应付福利费余额及固定
资产减值准备转回金额之差额。
74
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