我国商行负债现状及发展趋势

从商行的业务分类角度来看，客户存款是银行的主要负债，约占负债资金来源的80%以上。同业及其他金融机构存放款项是仅次于客户存款的负债来源。此外，联行存款、借入款项或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债，但在各家银行银行负债占比各有不同。随着金融市场日趋激烈的竞争，商行相继研发新型负债工具，包括发行金融债券、大额可转让定期存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富负债业务的分布，也日益成为负债业务发展的增长来源。

从商行的负债类型角度来看，商行资产负债表所反映出来的负债部分按照结构可具体分为存款负债、介入负债和其他负债。存款负债，又称被动负债，是商行最主要的负债，在银行整个负债中占有重要地位。借入负债，又称主动负债，按照期限长短，可划分为短期借款和长期借款。其他负债，主要是银行在结算中形成的临时性负债和应付未付款项，包括应解汇款、汇出汇款等。 （“应解汇款及临时存款”科目，是核算和反映商业银行收到的本系统、其他商业银行、港澳地区商业银行、国外联行汇入的待解付的各类款项，以及未在本行开户的单位、个人需要办理异地汇款临时存入的款项。）（汇出汇款：应汇款人的要求，通过国外代理行和账户行，以电、票、信汇的方式将外汇资金汇入汇款人指定的账户。） 2、我国商行负债结构

我国各主要商行的主要负债科目：负债结构、利息成本

商业银行负债结构指标体系以及指标要求 1、活定期存款比率

我国商行存款一般包括活期存款、储蓄存款、定期存款和大额可转让存款等其他存款。由于除活期存款外，其他的存款形式都是定期存款，其稳定性较高。 定义：活定期存款比率=活期存款/定期存款。

活定期存款比率可以用来衡量商行融资基础的稳定性。当活期存款数量上升，该比率就会上升，也就意味着流动性稳定性降低，流动性需求上升。当该比率下降时，意味着活期存款比重降低，银行筹资成本上升，同样带来市场风险。银监会通常以存贷比的大小对银行的活期存款进行衡量。 2、存款比重

存款比重=存款总额/负债总额 存款比率上升，意味着银行的被动负债比重上升，银行的灵活性降低，控制风险的能力下降。根据我国《商业银行法》规定，我国商行的存款余额比例不得低于75%%，以此界定商行的流动性风险和市场风险水平。 3、核心负债比例

定义：核心负债比例=核心负债/负债总额

我国《商业银行风险监管核心指标》规定：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%，总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。核心负债比例是流动性风险监管指标之一，根据巴塞尔协议一般规定，商行的核心负债比例不得低于60%。 4、核心存款余额

核心存款通常是指商行中对环境变化不敏感，对市场风险抵御能力强的一部分存款，这部分存款是商行存款中长期稳定的一部分，具有成本低、长期稳定、可长期持有的优点。核心存

款主要包括：个人活期存款、企业活期存款、储蓄存款。根据核心存款的特征，核心存款的作用主要有：合理预测贷款规模、有效管理商行流动性风险、分析并确定揽存的主要方向。因此，核心存款越多，意味着银行可在短期内使用的资金越多，银行风险控制力越强。