用友财务软件模拟上机资料(12)库存管理
[实验目的及要求]
通过完成本次实验，要求了解库存管理工作的重要性，掌握企业日常入库、出库及其他业务的处理方法，注意理解库存管理子系统与其他子系统之间的数据传递关系。 [实验内容]
第一步，处理入库、出库业务； 第二步，处理其他业务； 第三步，月末结账。
[实验准备]
引入 “实验十”中的账套数据。
[实验要求] 操作顺序如下：
（1） 以“李小路”的身份、业务日期进入库存管理系统，填制各种出入库单据并进行审核。
（2） 以“李小路”的身份、业务日期进入存货核算管理系统，对各种入库单进行记账，生成出入库凭证。
[实验资料]
2004年12月份库存业务如下：
（1） 12月 3日，生产部，从材料库领用20吨铜板纸用于生产打印纸-B5。 （2） 12月 5日，汉口销售分部，从生产部调拨打印纸-B5（批号5768）和凭证套打纸-8X（批号5902）各500箱。
（3） 12月 9日，武昌销售分部，收到赠品—清华紫光17英寸显示器一台，单价2200元。
（4） 12月 10日，武昌销售分部，收到武汉清华紫光分公司提供的清华紫光金禧电脑，共计20台，暂估价为9699元，已验收入硬件库。
（5） 12月 12日，收到制造车间打印纸-B5（批次6001），共计100箱，验收入产品库。
（6） 12月15日，汉口销售分部，领取样品打印纸-B5（批次6001）和凭证套打纸-8X（批号5903）各1箱。
（7） 12月20日，武昌销售分部，向深圳四海公司销售清华紫光17英寸显示器一台，单价2500元。
（8） 12月 24日，武昌销售分部，组装了51套清华紫光美丽珑套装。
（9） 12月 31日，辅料库进行盘点，“商务之旅”光盘实际库存998张，“金算盘”光盘实际库存1100张。
[操作指导]
n 库存业务1 业务类型：材料出库业务。
在库存管理系统中输入材料出库单并审核
（1） 启动库存管理系统，执行“业务”|“材料出库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“材料出库单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，选择“材料出库单”，单击“确认”按钮。
（3） 选择仓库“材料库”，输入出库日期“2004-12-03”，选择出库类别“材料领用”，部门“制造车间”。
（4） 选择材料编码“1001 原纸”，输入数量“20”。 （5） 单击“保存”按钮。
（6） 单击“审核”按钮，单据底部签上审核人的姓名。
在存货核算系统中对材料出库单记账
（1） 启动存货核算系统。执行“处理”|“单据记账”命令，打开“单据一览表查询”对话框。
（2） 选中“材料库”复选框，单击，进入“未记账单据一览表”窗口。
（3） 单击单据行前的“选择”栏，出现选中标记“√”，单击工具栏中的“记账”按钮，系统弹出“您正准备对1条记录进行记账，确认记账吗？”提示对话框，单击“确定”按钮。
（4） 单据记账完成，单击工具栏中的“退出”按钮。
在存货核算系统中生成凭证
（1）执行“处理”|“生成凭证”命令，打开“请选择要查询的单据类型”对话框。 （2）选中“材料出库单”复选框，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。 （3）单击单据行前的“选择”栏，出现选中标记“1”，单击工具栏中的“生成”按钮，打开“请先修改或确定科目”对话框。
（4）选择凭证类别为“转账凭证”，单击“确认”按钮，系统显示生成的转账凭证。 （5）确认“制单日期”，输入“附件数”，双击“项目”栏，选择“打印纸-B5”，单击“保存”按钮，凭证左上角出现红色的“已生成”标志，表示该凭证已传递到总账。
n 库存业务2
业务类型：库存调拨—部门调拨。
在库存管理系统中填制调拨单
（1） 执行“业务”|“调拨单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“调拨单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，输入调拨日期“2004-12-05”，选择转出部门“制造车间”，转入部门“汉口销售分部”，转出仓库“产品库”，转入仓库“产品库”，出库类别“调拨出库”，入库类别“调拨入库”。
（3） 选择存货编码“2004 打印纸-B5”，批号“5768”，数量“500”；选择存货编码“2002 凭证套打纸-8X”，批号“5903”，数量“500”。 （4） 单击“保存”按钮。 注意：
l 调拨单保存后，系统自动生成其他入库单和其他出库单，且由调拨单生成的其他入库单和其他出库单不得修改和删除。
l 转出仓库的计价方式是移动平均、先进先出、后进先出时，调拨单的单价可以为空，系统根据计价方式自动计算填入。
在库存管理系统中对调拨单生成的其他出库单进行审核
（1） 执行“业务”|“其他入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“其他入库单列表”窗口。 （2） 双击需要审核的其他入库单。 （3） 单击“审核”按钮。
（4） 同此完成对其他出库单的审核。
在存货核算系统中对其他出入库单记账
（1） 启动存货核算系统，执行“处理”|“单据记账”命令，打开“单据一览表查询”对话框。
（2） 选中“产品库”复选框，单击“确定”按钮，进入“未记账单据一览表”窗口。 （3） 单击“全选”按钮，选择所有单据，单击工具栏中的“记账”按钮，系统弹出“您正准备对4条单据记账，确认记账吗？”提示对话框，单击“确认”按钮。 （4） 单据完成记账，在工具栏单击“退出”按钮。 注意：
在“库存商品”科目不分明细的情况下，库存调拨业务不会涉及到账务处理，因此，对库存调拨业务生成的其他出入库单暂不进行制单。
n 库存业务3
业务类型：其他入库—赠品入库。
在库存管理系统中录入其他入库单并审核
（1） 执行“业务”|“其他入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“其他入库单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，输入入库日期“2004-12-09”，选择仓库“硬件库”，入库类别“其他入库”，部门“武昌销售分部”。
（3） 选择存货编码“3005 清华紫光显示器”，输入数量“1”，单击“2200”。 （4） 在工具栏中单击“保存”按钮。
（5） 再单击“审核”按钮，完成对该单据的审核。
在存货核算系统中输入其他入库单单价
在存货核算系统中选择编码“3005 清华紫光显示器”，输入存货单价“2200”。
在存货核算系统中对其他入库单记账
操作步骤参见库存业务2。
在存货核算系统中生成凭证
（1） 执行“处理”|“生成凭证”命令，打开“请选择要查询的单据类型”对话框。 （2） 选中“其他入库单”和“其他出库单”复选框，单击“确认”按钮，进入“生成凭证”窗口。
（3） 单击“全选”按钮，单击“合成”按钮，打开“请先修改或确定科目”对话框。 注意：
库存业务2生成的其他入库单和其他出库单借贷方均为“库存商品”科目，不能生成凭证，并且从账务处理的角度也不提倡产生凭证。为了使“生成凭证”窗口中不再出现这两行单据，可以与库存业务3的其他入库单合并生成凭证。
（4） 选择凭证类别为“转账凭证”，输入调拨入库的对方科目“1243”，其他入库的对方科目“311102”，单击“确认”按钮，系统显示生成的转账凭证。
（5） 确认“制单日期”，输入“附件数”，单击“保存”按钮，凭证左上角出现红色的“已生成”标志，表示该凭证已传递到总账。
n 库存业务4
业务类型：采购入库—暂估入库。 注意：
l 如果同时启用了采购管理、库存管理、存货核算，则应在采购管理系统中输入采购入库单，不能从库存管理系统中输入。因此，本业务在库存中不做处理。
l 如果同时启用了库存管理、存货核算，则在库存管理系统中输入采购入库单。 l 如果只启用了存货核算系统，则在存货核算系统填制采购入库单。
n 库存业务5 业务类型：产成品入库。
在库存管理系统中录入产成品入库单并审核
（1） 执行“业务”|“产成品入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“产成品入库单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，选择仓库“产品库”，输入入库日期“2004-12-12”，入库类别“产成品入库”，部门“制造车间”。
（3） 选择存货编码“2004 打印纸-B5”，输入批号“6001”，输入数量“100”。 （4） 单击“保存”按钮。
（5） 单击“审核”按钮，完成对该单据的审核。
在存货核算系统中录入生产总成本
（1） 执行“单据”|“入库单据”|“产成品入库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“产成品入库单列表”窗口。 （2） 双击要修改的入库单 。
（3） 单击“修改”按钮，在单据行中输入存货“打印纸-B5”的金额为“120040”。 （4） 单击“保存”按钮，退出。
在存货核算系统中对产成品入库单记账
操作步骤参见库存业务2。
在存货核算系统中生成凭证（项目：打印纸-B5）
操作步骤参见库存业务3。
n 库存业务6
业务类型：其他出库—样品出库。
在库存管理系统中输入其他出库单并审核
（1） 执行“业务”|“其他出库单”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“其他出库单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，输入出库日期“2004-12-15”，选择仓库“产品库”，出库类别“其他出库”，部门“汉口销售分部”。
（3） 选择存货编码“2004 打印纸-B5”，输入批号“6001”，输入数量“1”；选择存货编码“2002 凭证套打纸-8X”，输入批号“5903”，输入数量“1”。 （4） 单击“保存”按钮。
（5） 单击“审核”按钮，完成对该单据的审核。
在存货核算系统中对其他出库单记账
操作步骤参见库存业务2。
在存货核算系统中生成凭证（填入对方科目：5501 营业费用）
操作步骤参见库存业务3。
n 库存业务7 业务类型：销售出库。 注意：
l 如果同时启用了销售管理、库存管理、存货核算，则应在销售管理系统中输入销售出库单，不能从库存管理系统中输入。因此，本业务在库存中不做处理。
l 如果同时启用了库存管理、存货核算，则在库存管理系统中输入销售出库单。 l 如果只启用了存货核算系统，则在存货核算系统填制销售出库单。
n 库存业务8 业务类型：组装业务。
在库存管理系统中输入组装单
（1） 执行“业务”|“其他业务”|“组装”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“组装单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，输入日期“2004-12-24”，选择配套件“清华紫光美丽珑套装”、入库类别“组装入库”，出库类别“组装出库”，部门“武昌销售分部”。 （3） 在单据表体第一行，选择仓库“硬件库”，输入数量“51”。 （4） 单击“保存”按钮。
注意：
l 组装单保存后，系统自动生成相应的其他入库单和其他出库单。
l 组装单保存后生成的其他出库单和其他入库单无单价，一般需要在存货核算系统中通过修改单据功能输入单价。
在库存管理系统中对组装单生成的其他入库单、出库单审核
操作步骤参见库存业务2。
在存货核算系统中修改其他入库单单价
修改其他入库单“清华紫光美丽珑套装”的单价为“10799”元。
在存货核算系统中对其他入库单、出库单记账
操作步骤参见库存业务3。 注意：
在“其他原材料”科目不分明细的情况下，组装拆卸业务不会涉及到账务处理，因此，对组装拆卸业务生成的其他出入库单暂不进行制单。
n 库存业务9 业务类型：盘点业务。
在库存管理系统中增加盘点单
（1） 执行“业务”|“其他业务”|“盘点”命令，打开“单据过滤条件”对话框，单击“确认”按钮，进入“盘点单列表”窗口。
（2） 单击“增加”按钮，输入日期“2004-12-31”，选择盘点仓库“辅料库”，部门“沌口销售分部”，出库类别“盘亏出库”，入库类别“盘盈入库”。
（3） 单击“盘库”按钮，屏幕提示“是否对整个仓库进行盘点？”，单击“是”按钮。
（4） 输入存货“3001”的盘点数量“998”和存货“3002”的盘点数量“1100”。 （5） 在工具栏中单击“保存”按钮。再单击“记账”按钮。 注意：
l 盘点单保存后，系统自动生成相应的其他入库单和其他出库单。
l 单击“盘库”按钮，表示选择盘点仓库中所有的存货进行盘点，单击“选择”按钮，表示按存货分类批量选择存货进行盘点。
l 盘点单中输入的盘点数量是实际库存盘点的结果。 l 盘点单记账后，不能再取消记账。
在库存管理系统中对盘点单生成的其他入库单、出库单审核
操作步骤参见存货业务3。
在存货核算系统中输入盘盈入库存货单价
在存货核算系统中输入盘盈入库存货“金算盘”光盘的入库单价“38”。
在存货核算系统中对其他入库单、出库单记账
操作步骤参见存货业务3。
在存货核算系统中生成凭证
操作步骤参见存货业务3。
n 账簿查询
在库存日常业务处理完毕后，进行库存账表查询。
n 数据备份
在库存日常业务处理完毕后，进行账套数据备份。
n 月末处理 对账
（1） 执行“业务”|“对账”|“库存内部对账”命令，打开“请选择对账月份”对话框。输入对账月份“12”，单击“确认”按钮，稍候，进入“对账报告”窗口。窗口中显示各仓库、各存货的入库数量和出库数量。单击“退出”按钮，系统弹出“是否继续对账？”
提示对话框，单击“是”按钮，窗口中显示各仓库、各存货的结存数量；单击“否”按钮，退出。
（2） 执行“业务”|“对账”|“库存与存货核算对账”命令，打开“请选择对账月份”对话框。输入对账月份“12”，单击“确认”按钮，稍候，进入“对账报告”窗口。窗口中显示库存管理系统和存货核算系统中存货的入库、出库和结余情况。 月末结账
（1） 执行“业务”|“月末结账”命令，打开“结账处理”对话框。
（2） 单击“结账”按钮，系统弹出“因为采购系统尚未结账，所以不能结账！因为销售系统尚未结账，所以不能结账！”提示对话框，单击“确定”按钮返回。
[参]
以上库存日常业务经过处理后，在存货核算系统生成各种出入库凭证传递到总账，在总账子系统中可以查询到库存日常业务处理生成凭证表。
库存日常业务处理生成凭证一览表
业务号 1 日期 12-03 摘要 材料出库单 会计科目 生产成本/直接材料 原材料/生产用原材料 2 3 12-09 其他入库单 不生成凭证 其他原材料 资本公积 4 5 12-12 产成品入库单 不生成凭证 库存商品 生产成本/直接材料 6 12-15 其他出库单 营业费用 库存商品 7 不生成凭证 280 120040 120040 280 存货核算 存货核算 2200 2200 存货核算 借方金额 100000 贷方金额 100000 来源 存货核算 8 9 12-31 其他入库单 不生成凭证 原材料/其他原材料 待处理财产损溢/待处理流动资产损溢 3123 3123 存货核算 10 12-31 其他出库单 待处理财产损溢/待处理流动资产损溢 1600 存货核算 原材料/其他原材料 1600