浅谈加强集团企业资金管控

浅谈加强集团企业资金管控　王紫英　摘要：企业集团的资金是企业运营与发展的基础，近年来随着地方企业集团资产规模的持续膨胀和不断扩张，企业投资和还款　压力日渐增加，财务风险日趋显现。为了能更好地提高集团型企业的货币资金使用效益与效率，避免因集团企业内部的资金管理问题　而产生的生产经营问题，研究资金的管理和控制变得非常具有实际意义。　关键词：集团资金管控；重要性；措施　中图分类号：Ｆ２７５　文献标识码：Ａ文章编号：１００８－４４２８（２０１５）１０—７５—０２　一、引言　三、集团资金管控的措施及意见　企业的资金管理是财务管理的核心组成部分，资金管理的　水平和质量直接决定着企业能否长效稳定发展。集团企业具有　规模大、产权结构复杂、经营多元化等特点，在生产经营活动中，　资金存量充足、结构合理、运用顺畅是企业集团成长壮大和实现　（一）企业集团需要推行资金管理的集中化管控　企业集团应该建立健全一个完善的资金集中管理制度。可　以先对公司的银行账户进行集中度管理，并对于下属公司单位　进行银行账户的整合监控。在规范银行账户使用的情况下，实现　下属公司单位的资金所有权不变，使用权自留。其次实现企业资　金的统一调配，及时将子公司闲置资金划入集团户，统一资金调　战略目标的重要基础保障。企业的资金管理是企业生存发展的　“血脉”，因此，集团企业必须根据市场环境和自身发展的特点，　采取对策及时优化企业的资金管理，充分合理的利用企业的资　金流，才能更好地促进企业长效可持续的发展。　二、集团资金管控工作的重要性　（一）有效的保证集团企业资金的合理高效配置与效用　资金管理是现代企业管理中重要的内容，对企业的经营发　展具有十分重要的特殊意义。特别是集团企业，其组成成员众多，　各个子公司组成的集团资金庞大，对企业资金管理的要求也就相　应提升。集团企业资金运营往往涉及到供、产、销，筹资、投资、资　金运营业务活动环节等，企业必须对全部资金和处于各周转环节　的资金进行日常性分析，及时掌握资金的动态使用情况，加强对企　业资金进行管控，保证拥有集团资金具备通畅流动性，使其经营　管理活动中能进行良性的循环，同时，严格企业资金的使用，并对企　配。集团根据子公司规模、业务量、资金需求量等，对子公司经营　所需资金进行统一调配，对于重大的资金使用，须经过集团有关　部门的决策与审核把关，进一步强化集团对资金的管控，以确保　企业资金可以得到充分的高效运用，避免出现贷存同时出现的　现象，提高企业的财务杠杆效益。　（二）加强集团监控力度　集团应该根据自身管理特点构建与之相适应的信息化平　台，资金信息可通过财务和企业信息系统共同反映，进一步加强　资金管理控制。控制过程结束之后，还要对此次的控制过程进行　评价，将其结果与当初的控制目标相比较，优化负债结构，合理　搭配长短期负债比例，既要关注融资，又要规避短期偿付风险和　集中到期支付风险，要根据资产、产品投入产出周期，统筹考虑　筹资方式、筹资规模、筹资成本、还款期限，合理规划负债结构。　要重视偿债能力分析，将偿债能力指标与现金流量情况相结合，　业资金使用前做好严密的预算与计划，从企业合理实际出发，进行　切实可行的计划预算编制，以便高效使用企业资金。　（二）有利于企业集团战略目标的实现　．　全面客观评价企业偿债水平，处理好既有负债与新增负债、外借　资金管理是集团企业财务管理工作中的核心，决定了集团　企业财务运营的成效，也是集团企业健康发展的基础。企业集团　要实现制定的整体战略目标，就必须严格加强企业集团资金管　控，实时准确的掌握集团资金状况。因为资金管控对确保企业资　资金与企业自有资金、负债与资产、净资产的平衡关系，负债规　模要与自身财务能力相匹配，防范债务危机，并且分析形成差异　的因素，从而形成经验，并进行问题的纠正，及时的完善内部控　制制度。　（三）提高企业集团的资金管理效益意识和风险意识　金安全、企业健康和持续生存发展产生至关重要的作用。通过适　当科学管控措施，以尽可能最小的投入获取最大的回报，进而提　高资金使用效率和实际运行效果，企业资金活动的触角贯穿整　个生产经营的始终，其运营状况良好与否是决定企业目标成败的　关键。　集团按照公司治理结构形成董事会、监事会、经营管理层形　成相互监督和相互制约的关系，做到执行、监督相分离，建立完善　的评价系统，对董事会、监事会、经理层建立不同的评价标准。可　聘请外部审计机构，定期对集团进行审计，增强内部监督机构的　一７５—　责任感，并强化内部监督的有效执行，及时了解企业的财务情况　和资金流量信息。在１３常工作中，要加强应收账款及其他应收款　管理，及时进行往来资金清欠，制定合理的赊销，综合评估　进行监控势在必行，并不断调整偏差。信息技术日益发展让传统　财务管理变为可能与现实，集团可建立大型的ＥＲＰ信息系统，采　用统一的财务与业务一体化的信息系统，制定一体化的资金信　息化建设平台，实现财务资金信息与集团其他各种系统的信息　集成和数据共享，实时体现集团本部与各子公司的资金流明细　等情况，通过ＥＲＰ信息系统的建立与完善，集团公司可随时了解　各公司的财务资金状况，实现对公各司的经营的动态实时监控，　并能够及时发现并解决存在的问题，提高资金运营管理效率与　效益。　赊销风险，防止片面追求收入规模，放宽赊销信用标准。根据市　场供求关系及行业特点，严格控制预付账款支付条件，合理降低　支付比例，适度控制支出规模，降低预付账款资金占用，在保障　生产经营的前提下，确定经济合理的原材料库存与投入产出，提　高市场研判能力，做好市场销售预测，坚持以销定产，减少库存　积压，加快存货周转，降低存货资金占用。要对子公司的投资决　策权进行限定，超过一定金额的投资项目必须报集团公司管理　层集体审批，与集团发展战略相关的重要投资，在制定和实施投　资方案前，先要充分做好对市场的前、中期充分调研，结合本集　团的规模资金与管理实时跟踪监控、预测、评价和风险防范等。　四、结束语　资金管理对集团企业的生存与发展具有十分重要的作用和　意义，抓好资金管理工作就等于抓住了企业的生命线。当前，企业　经营风险和财务风险不确定因素较大，而资金具有很强的流动　（四）正确处理战略投资、资金管理的分析与考核关系，确保　资金供求动态平衡　性，随着企业竞争的日益加剧，资金管理工作已经成为加强集团　企业竞争力的一个关键问题。集团企业要从筹集资金到产品销　资金分析是集团企业做出正确投资决策、融资决策的关键。　集团企业可借助大数据技术对历史业务数据进行分析，分析企　业不同业务涉及的不同现金流运动，从而帮助企业预测日常经　营活动发生的资金流入和支出，准确提供企业融资、投资计划所　需的关键数据；资金分析可以帮助集团企业更准确地预计未来　售、现金回流的全过程进行组织、协调、控制，及时掌握资金管理　现状，摸清资金管理中存在的主要问题，确保资金高效、安全的　运转，从而实现集团持续健康快速发展。　参考文献：　【１］许红进．浅谈集团公司资金管理的研究Ⅱ］＿时代金融，２０１３，　（１５）．　现金的需求，减少资金积压，确定盈余资金，做出合适的投资决　策，以提高集团企业总体效益；资金分析还可评估企业的流动资　金状况和货币管理风险，有助于企业降低成本。编制财务预算　时，合理运用财务杠杆，要根据筹资计划合理确定投资规模，审　慎安排投资支出；根据资金情况分清轻重缓急，控制投资节奏，　大幅压缩可控费用，在此基础上合理规划筹资规模，保证资金链　安全。要防止企业过度负债。　【２］李红梅．浅谈集团企业资金管理与控制Ｕ］＿经济视野，２０１３，　（Ｏ８）．　【３】郝鉴粱．浅谈企业集团资金管理中存在的问题及对策Ｕ１．财经　界（学术版），２０１０，（１２）．　作者简介：　（五）建立与健全财务资金信息管理系统　为保证集团财务资金管控目标的实现，对各集团公司企业　王紫英，南通云景投资有限公司。　（上接第２８页）集过程中采购部门与需求部门之间的互动，解　（２３）：１４－１６．　决了现存的需求收集流程单向进行，需求准确度缺乏保障的问　题，还能解决需求部门与采购部门之间的信息不对称的问题。此　［４］郗卓宁．移动通信建设项目采购流程管理研究［Ｄ］．北京邮电大　学，２０１２．　外，通过前端控制的方式能让采购部门有效地把握整个年度的　采购节奏，大幅提高采购管理的计划性。　本文虽只是针对中国的某一家电信运营商进行的分析研　究，但对其他运营商也同样适用，对提升电信运营商的采购计划　管理水平有比较明显的作用，在理论和实践上具有双重创新性，　但本文的模型目前尚不能覆盖全部集中采购产品，在细节上尚　【５］王晖．项目管理理论与方法体系研究［Ｄ】．昆明理工大学，２００４．　［６】浅谈电信运营商采购发展趋势卟电源世界，２００８：４—６．　【７】王志强．供应链环境下电信企业基于库存控制的内部采购模　式优化【Ｄ】．复旦大学，２００８．　【８］舒华英．电信运营管理［Ｍ】．北京：北京邮电大学出版社，２００８：　２２９－２７３．　有一些欠缺，还需进行进一步的研究。　参考文献：　ｆ９１唐志鸿，陈金国，邵定宏．ＥＲＰ系统中采购计划管理的研究与实　现卟中国制造业信息化，２００３：７４—７６．　【１】潘丽．电信设备采购的ＴＣＯ管理研究ｌＤ】．北京邮电大学，２００８．　【２】宋福峰．电信运营商采购管理系统优化研究卟物流工程与管　作者简介：　理，２０１０，（０４）：１２７—１３０．　【３］高小博，欧国立．电信运营商采购管理研究Ⅱ］．物流技术，２０１１，　一李毅，男，湖南岳阳人，北京邮电大学经济管理学院硕士，研究方　向：电信运营商采购管理。　７６—