永城铝厂在建工程20111003
7.6 在建工程
7.6.1 控制目标
严格制定科学的工程建设计划，合理安排资金运用情况，确保工程立项依据合理并经过适当管理层审批、工程项目符合企业的中长期发展规划。选择设计单位应具有相关资质，设计方案合理可行、没有疏漏，避免出现设计的疏漏导致工程质量不合格或后期运行成本增加。
确保投标单位资质合格，招标过程公平透明，避免标底泄露，开标过程应公开透明，避免评标小组成员与投标人串通出现舞弊行为，损害企业利益。
确保工程进度符合合同或预期要求，切实保障工程质量、安全管理，做好事前控制，避免工程竣工后出现质量或安全问题，损害企业利益。严格控制物资采购过程，确保采购物资和设备价格合理，并符合设计标准和要求。保障建设资金合理使用，出现工程变更应经过适当管理层审批，且工程变更合理有效。保证工程验收合格，避免验收完毕后出现重大质量问题，为企业带来额外损失。
确保单位人员对自己负责的项目所形成的、具有保存价值的文件材料，认真做好立卷归档工作，并确保档案的完整性、准确性。制定科学的项目后评估制度，提高企业项目管理水平，及时弥补项目缺陷提高投资收益。
建立严格概预算编制与审核制度，确保工程造价真实、完整、准确。严格审核工程竣工结算过程，保证工程结算金额准确真实，避免出现结算错误或失真为企业带来损失。确保工程款支付有依据并且合理、准确，符合工程实际进度及质量，付款申请经适当管理层审批。 7.6.2 业务风险
项目建议书内容不合规、不完整，项目性质、用途模糊，拟建规模、标准不明确。缺乏计划或计划不合理，导致企业资金运用不合理，项目投资估算和进度安排不协调。缺乏可行性研究，或可行性研究流于形式，导致决策不当，难以实现预期效益，甚至可能导致项目失败；可行性研究的深度达不到质量标准和实际要求，无法为项目决
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策提供充分、可靠的依据。项目评审流于形式，误导项目决策；权限配置不合理，或者决策程序不规范，导致决策失误，给企业带来巨大经济损失。
设计单位不符合项目资质要求，初步设计未进行多方案比选，设计深度不足，造成施工组织不周密、工程质量存在隐患、投资失控以及投产后运行成本过高等。工程设计与后续施工未有效衔接或过早衔接，导致技术方案未得到有效落实，影响工程质量，或造成工程变更，发生重大经济损失。概预算严重脱离实际，导致项目投资失控，损害企业经济利益。
招议标过程未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择；相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。评标小组成员缺乏专业水平，或者建设单位向评标小组施加影响，定标过程未经适当人员审批，致使评标流于形式。
盲目赶进度，牺牲质量、费用目标，导致质量低劣，费用超支。质量、安全监管不到位，存在质量隐患，导致企业因后期质量问题陷入法律纠纷或利益受损。工程安全管理不到位，导致工程中出现重大事故，为工程后期质量来带隐患，使企业经济利益受损。
未定期检查工程质量、安全等情况，完成阶段性验收，导致支付工程款无依据，或工程无法保质保量完成。工程物资质量控制不力，材料和设备质次价高，不符合合同要求，影响工程质量和进度。现场控制不当，工程变更频繁，且未经适当管理层审批，导致法律纠纷，成本费用超支。
竣工验收不规范，质量检验把关不严，可能导致工程存在重大质量隐患。竣工资料未进行妥善保管，工程出现问题时无法追究责任人，使企业利益受损。缺乏项目后评估机制，不能及时对项目中存在缺陷进行整改，实现预期收益。
在建工程已完工并达到预定可使用状态后，未及时转为固定资产账目或已估价入账。 7.6.3 业务流程活动与控制 7.6.3.1 流程范围
在建工程包括如下子流程：项目建议书编制与审核，项目可行性研究以及项目评审，工程预算、概算，设计单位、承建单位、监理单位选择；在建工程项目招议标管理，工程项目管理，工程款支付，
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工程竣工验收，工程竣工结算，在建工程转固定资产及相关账务处理。 7.6.3.2关键控制点
a) 投资计划的制定及审批； b) 项目建议书的编制与审核； c) 项目可行性研究； d) 项目评审与决策； e) 初步设计的编制与评审； f) 施工图纸会审； g) 工程预算的编制与审核； h) 工程项目招议标管理；
i) 技术合同及商务合同的审批及签订； j) 施工组织设计审批； k) 工程进度、质量、安全管理； l) 工程阶段性验收； m) 工程款阶段性支付； n) 工程物资采购及质量管理； o) 工程变更审批；
p) 工程竣工验收、竣工资料保管； q) 工程竣工结算 r) 工程项目后评估。 7.6.3.3 流程控制描述
本手册按照工程项目的规模分为一般工程项目和零星工程项目。一般工程项目主要指土建工程扩建或改造工程以及其他项目，如机电设备改建、厂房扩建等。零星工程项目主要指厂房、路面、管网的修理防腐、环境维护等。
神火铝业有限公司（以下简称“公司”）永城铝厂（以下简称铝厂），实施100万元以下的工程项目，由相关科室负责管理; 100-1000
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万元的项目由铝业公司设立永城铝厂项目部（以下简称项目部）负责铝厂一般工程的管理工作；公司财务部门负责资本性支出的会计核算工作。
CPM.01 工程立项
根据项目性质和项目投资金额估算，可通过两种方式进行立项，一为通过编制项目建议书及实施可行性研究完成立项，二为零星工程项目通过《永城铝厂零星工程审批单》，经相关人员审批完成立项。 CPM.01.01 编制年度项目建设计划
永城铝厂根据公司综合办公室每年年底下达的下一年度生产经营、项目建设计划的通知和厂需求，编制项目建设计划报主管厂领导、厂长审核，报经公司总经理审批后执行。 CPM.01.02 编制项目建议书 1） 一般工程项目
该类项目由项目部提出项目意向，填报立项申请，经负责人审核后提交厂长审核，报公司主管副总审批。 2） 零星工程项目
零星工程项目由相关科室提出项目意向，形成《永城铝厂零星工程审批单》，科长审核后由主管厂领导、厂长批准。详细描述参考控制点CPM.01.04。 CPM.01.03 可行性研究
一般工程项目的可行性研究由项目负责人完成，零星工程项目的可行性研究包括在立项申请报告中。在项目评审过程中由项目相关主管人员对项目可行性研究进行评审出具意见。详细描述参考控制点CPM.01.04。
CPM.01.04 项目评审与决策
1）一般工程项目，无论是项目建设计划内或计划外，由铝厂项目部提交立项申请经分管厂领导、厂长审核后报公司分管副总、总经理审核并出具意见签字确认。
2）零星工程项目：由项目需求单位会同相关科室提交《永城铝厂零星工程审批单》（申请中包含项目建设必要性、可行性、以及技术要求、项目估算等），由科长、分管领导审核、厂长批准并出具意见签字确认。
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CPM.02 工程设计 CPM.02.01 初步设计 CPM.02.01.01 确定设计单位
根据项目性质和规模，决定是否委托外部设计单位完成初步设计；由于零星工程简单。可由承办科室专业人员会同项目单位领导，根据现场需求自行完成初步设计。 CPM.02.01.02 初步设计会审及审批
一般工程项目，收到设计单位初步设计方案后，项目部组织厂专业人士召开评审会议，并编制评审会议纪要，评审过程应主要关注设计方案是否符合合同约定，是否与提供立项资料要求一致，技术要求是否符合标准等。参加人员在初步设计方案上签字，报项目主管领导、厂长批准。上报公司分管副总经理审批并签字确认。 CPM.02.02 施工图设计 CPM.02.02.01施工图设计会审
1）项目部完成施工图设计后，组织项目单位、设计单位、主管人员，以及项目相关技术人员对施工图纸进行会审，形成图纸会审纪要并签字确认，分管领导审核。
2）零星工程由承办科室组织施工单位、主管人员通过现场设计，形成商定方案，签字确认后，报分管领导审核，厂长批准。 CPM.02.02.02 施工图纸变更
图纸会审如有问题在会审时针对问题提出修改建议，尽量避免施工过程中出现变更。如确实出现工程变更需求，由施工单位提出变更申请，详细变更过程参考控制点CPM.04.07.01工程变更审批。 CPM.02.03 施工图概算
1)一般项目由项目部选择有资质的专业人员组成预算组，按照施工图设计以及技术要求等逐项核算并提交预算报告，交财务部门审核。
如采用议标方式选定施工单位时，可由施工单位根据施工图设计、技术需求等资料编制工程预算书，根据施工单位出具的工程预算书，技术要求等编制工程预算书，由项目部负责人审核，厂长审核，报公司分管副总经理审批。经审批的工程造价审批表返回项目部作为确定施工合同价款的依据。
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如编制的工程预算超过立项报告审批的项目估算金额，则由项目部重新编制预算书，重新出具立项申请，上报相关负责人审批。 2)零星工程由承办科室技术人员会同施工单位，根据形成的商定方案进行概算，经主管领导审核、厂长审批后，根据权限需要，报公司领导批准。经审批的方案概算，作为确定施工合同价款的依据。 CPM.03 工程招标 CPM.03.01 招标 CPM.03.01.01 招标申请
1）一般工程项目根据公司《招议标管理办法》，由项目部成立招标组，招标组由相关科室管理人员、分管领导、根据项目规模邀请公司相关部门等人员组成，招标组下设办公室，具体负责招标工作。提出招标申请经审批后，招标小组组织招议标。、 2)零星工程由承办科室提出招标申请，厂分管领导批准，组织项目单位、相关科室人员、综合办纪检人员，必要时邀请公司相关部门等人员组成招标组招标。 CPM.03.01.02 邀请招标
1）一般工程项目由项目部会同项目相关技术部门根据项目需求、结合以往同类型项目实施记录、技术交流等资料推荐有资格的施工单位、设计单位或者监理单位作为拟被邀请的投标方(投标方一般不低于三家)，项目部将拟邀请投标单位名单报分管厂领导、厂长批准，上报公司分管副总经理审批。审批通过后，项目部根据技术部门签字盖章的技术协议、施工图纸等编制招标文件，经项目部负责人、法律顾问审核招标文件是否合法合规后，招标小组向有资格的施工单位、设计单位或者监理单位发出邀请书和招标文件，展开招标工作。 2)零星工程由承办科室结合以往同类型项目实施记录、资料，推荐有资格的施工单位作为拟被邀请的投标方(投标方一般不低于三家)，将名单报分管厂领导、厂长进行审核签字后，展开招标工作。 CPM.03.01.03 招标价格控制 1）一般工程
招标项目：项目部根据项目特点选择有资质的专业技术人员或依据招标文件、设计图纸、市场价格等信息结合现场考察等方式，采用定额计价或工程量清单方式编制工程造价单，并经工程造价组主管人员审核后递交招标领导组办公室，作为项目招标控制价格，工程招标
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控制价应保证在工程预算范围内。
议标项目：签订合同前，议标方应出具工程预算书，项目部复核后，根据工程预算文件并编制工程造价审批表，相关技术人员审核造价等信息，提交项目部组长审批并签字确认。详细过程参见控制点CPM.02.03 施工图概算。
2）零星工程由承办科室，依据审批的方案概算审批表，作为招标控制价格。 CPM.03.02 投标
CPM.03.02.01 投标方资格审核
1）一般工程由项目部招标组依据以往招议标实际情况，结合实地考察，对投标方的技术力量、相关业绩、质量、资信、服务等进行综合评定，报招标领导组审批后，作为投标方。
2）零星工程由承办科室组成的招标组，依据以往招议标实际情况，对投标方的技术力量、相关业绩、质量、资信、服务等进行综合评定，报主管厂领导、厂长审核后，作为投标方。
招标活动中临时增加的投标方，招标组对投标方进行实地考察，经评议合格后方可被邀请招标。 CPM.03.02.02 技术答疑
开标之前，有涉及的技术问题由技术人员组织技术答疑会，接受投标单位询标，解答投标方对工程项目提出的具体疑问，并形成技术答疑纪要、由参会人员签字确认。 CPM.03.03 开标、评标和定标 CPM.03.03.01 开标、评标
投标单位参加招标会时需在签到表上签字确认，递交投标文件，宣布开标时，根据投标单位抽签结果排定先后顺序，由投标人检查投标文件的密封情况，经确认无误后，由招标人员当众拆封，宣读投标文件的有关内容。
参加评标人员依照招标文件的规定，对投标文件中的资格证明、投标保证金等进行审查，对投标文件的有效性、完整性和对招标文件的响应程度进行审查。招标组负责记录开标过程，形成开标记录包括投标方一次性报价及最终报价付款方式、工期等内容，并将开标记录备案。
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CPM.03.03.02定标
评标结束后，由项目部或相关科室招标组定标，经综合评定后选出中标方，形成定标会签单，参会人员签字确认。分管厂领导、厂长审批并出具意见签字确认。
定标过程中，与投标人有利害关系的人员不得参加定标会，定标组成员名单在中标结果确定前应当保密。
项目部或相关科室招标组根据经审批的会签单出具中标通知书，由负责人签字，厂长审核确认后发送至中标方。并负责将招、投标活动相关文件整理归档。 CPM.03.04 签订合同
CPM.03.04.01 审批及签订合同
1）一般工程招标结束后，项目部起草合同（包含施工合同、监理合同、设计合同、技术服务合同等）。以上合同均采用公司统一的示范文本填写，针对合同需重点列明质量、进度、金额、安全、技术要求等条款，确定合同文本初稿后，由法律顾问审阅无误后，编制合同审批会签表，经办人签字确认，提交项目单位主管人员、项目相关技术部门主管人员、项目部组长审核合同条款后在合同审批会签表上签字确认，如5万元以下由公司分管副总审批，5万元以上由总经理审批。未列入年度计划的工程项目30万元以下总经理审批，30万元以上董事长审批。审批通过后，由法人代表授权人签订正式商务合同。 如为施工或设备安装合同，项目部还需起草技术协议，单位主管人员、公司分管副总签字确认后，中标单位在技术协议上签字。所有协议、合同均需审批人签字后加盖合同专用章后生效。
2）零星工程由承办科室招标结束后，依据招标内容、会签单起草合同。合同采用公司统一的示范文本进行填写，针对合同需重点列明质量、进度、金额、安全、技术要求等条款，确定合同文本初稿后，提交科长、主管厂领导审核签字，费用化的由厂长审批签字；资本化的5万元以下合同报公司分管副总审批。5万元以上报总经理审批。， CPM.03.04.02 检查合同执行情况
项目部或科室合同管理员负责保管所有签订的合同并及时进行合同登记，记录项目名称、合同编号、签订时间、合同金额等信息，同时及时更新合同履行台账，对合同执行情况以及合同款项结算情况进行备查记录和监控，以便根据工程完工情况编制工程进度结算单。单位领导或其相关授权人员定期对合同执行管理台账进行审阅，以检
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查合同执行的情况。 CPM.04 工程建设 CPM.04.01工程进度管理 CPM.04.01.01开工许可
1）一般工程开工之前，施工单位编制正式的施工组织设计，包括施工方案、施工进度计划、施工现场平面布置、有关劳力、物资、设备、水、电、动力等工程的需要量及其供应与解决办法，安全管理措施、质量控制点等。将施工组织设计报审表及施工组织设计递交项目单位主管人员审核并出具意见。
施工单位具备开工条件（一般包括施工图会审，施工组织设计、施工预算、施工合同、现场三通一平、施工物资准备、施工人员配置等）后申请开工报告递交项目单位、监理单位审批，同意开工后施工单位方可施工。
2）零星工程开工之前，施工单位编制施工方案、制定安全管理措施报生产安环科审核批准。具备开工条件后（一般包括施工图，施工预算、施工合同、现场三通一平、施工物资准备、施工人员配置等），报项目科室同意，施工单位方可进行施工。
CPM.04.01.02 工程进度监督及调整
1）一般工程：施工单位每天或每周向项目单位出具工程进度报告，项目工程现场负责人监督施工的进度，项目部汇总各工程进度编制工程进度报告，包括计划进度以及实际进度等，提交主管人员审批后通过周报或月报的形式向厂领导、项目相关部门、财务部门以及分管副总经理进行汇报。
施工单位定期或不定期进行工程阶段性验收，并要求项目单位、监理单位进行阶段性验收，检查工程进度完成情况。详细过程描述参见控制点CPM.04.04 阶段性工程验收。
如出现工程进度调整的情况，施工单位、项目单位提出工期调整说明，项目单位主管人员审核并出具意见。
2）零星工程：项目单位明确工程负责人监督施工的进度，向厂领导汇报，以及时掌握工程的进度，对工程存在的问题进行跟进并对在建成本进行监控。
相关科室根据合同规定定期或不定期进行工程阶段性验收，检查工程进度完成情况。如出现工程进度调整，施工单位、项目单位提出
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工期调整说明出具报告，报主管领导审核并签署意见。 CPM.04.02工程质量管理
CPM.04.02.01主要工序及隐蔽工程验收
一般工程针对施工过程中的主要工序作业，施工单位提出主要工序报验申请，项目单位、监理单位组织专业人员进行验收，出具质量验收记录，审验合格后施工单位进入下道工序。
针对施工过程中出现的工程隐蔽，施工单位完成工程隐蔽之后，提出隐蔽工程报验申请，经项目单位验收合格后出具隐蔽工程验收单，施工单位、项目单位签字确认。 CPM.04.02.02工程阶段性质量验收
1）一般工程：施工单位定期（至少每月一次）进行工程自检，如完成分步工程验收出具质量检验评定表，并由监理单位审核，自检合格后报项目单位、监理单位进行验收，监理单位会同项目发起单位对工程质量进行检查，并出具工程进度验收记录。
如发现工程质量不合格，针对发现的问题与施工单位进行沟通、要求对施工质量进行调整。如无监理单位由项目单位出具工程整改通知单，递交施工单位按要求进行整改。施工单位整改合格，出具整改回复单，报项目单位进行复查。
2）零星工程：施工单位定期（至少每月一次）进行工程自检，自检合格后报项目科室进行验收，对工程质量进行检查，出具工程进度验收记录。
如发现工程质量不合格，针对发现的问题与施工单位进行沟通、要求对施工质量进行调整。如必要由项目科室出具工程整改通知单，递交施工单位按要求进行整改。整改合格出具整改回复单，报项目科室进行复查。
CPM.04.02.03工程物资及设备质量检验
所有由生产商或施工单位送进施工现场的物资和设备，均需提供采购物资及设备的质量保证文件，项目单位、监理单位验收人员对物资或设备进行抽样检查，并形成书面记录，确保进场物资及设备质量合格才能进场。详细过程描述参见控制点CPM.04.05 工程物资或设备采购。
CPM.04.03 工程安全管理
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1）一般工程：项目单位严格执行项目安全管理规定，明确安全建设的责任人及其职责，安全检查部门对施工单位的安全防范工作进行检查，一般每月对项目工程进行现场验收，重点关注工程质量及安全等，严格考核，根据安全考核情况在工程结算过程中给予施工单位合理的奖惩。
项目部在招议标阶段对施工单位资质进行严格审查，确保施工单位必须持有安全行政主管部门颁发的安全施工许可证，各类人员需有相应的职业资格证书。
2）零星工程：项目相关科室严格执行项目安全管理规定，明确安全建设的责任人及其职责，安全环保科对施工单位的资质、安全施工标准、制度进行审查备案，确保施工单位持有安全施工许可证，各类人员需有相应的职业资格证书，并严格考核，在工程结算过程中根据安全考核情况给予施工单位合理的奖惩。 CPM.04.04 阶段性工程验收
1）一般工程：施工单位会同监理单位、项目单位定期（至少每月一次）根据实施情况出具月度预验收记录，参与验收人员签字确认。验收合格后，向公司相关部门提出月度验收申请，参与现场正式验收，形成月度验收记录，验收人员签字确认，报项目组长、厂长、分管副总经理审核并签字。
2）零星工程：项目科室至少每月一次根据施工计划，检查工程实施情况，提出月度验收申请，组织相关专业人员，厂主管人员等参与现场正式验收，形成月度验收记录，参加验收人员签字，报主管领导、厂长审批。
CPM.04.05 工程物资采购
一般工程物资采购通常采用施工单位包工不包料的方法，由项目部或神火国贸公司实施工程采购，采购价款包含在合同总价款中。采购过程严格按照招标管理办法要求由项目部组织招标进行采购，详细过程可参考采购流程。
零星工程物资通常采用包工包料的方法，同样对物资进行组织验收，物资运抵施工现场时，项目单位或施工管理员，需对物资进行抽样检验并形成书面记录，供应商需提供物资合格证明。
对于运出施工场地的物资，均需要项目单位现场人员出具相关许可证，由相关科室出具出门证，方可将工程物资运出施工现场。 CPM.04.06 工程进度价款结算、支付及会计处理
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CPM.04.06.01工程进度款结算
1）一般工程：项目部由公司下设资金组，负责工程结算事项。支付按月度或合同约定进行，完成现场阶段性验收合格后，资金组根据工程合同、已完成的工程量及已付款金额、验收单、结算单，经办人、施工单位签字印章，提交资金组组长，执行财务结算流程。 2）零星工程：项目款的支付一般先施工，竣工验收合格后付款，做不到先施工后付款的，按月度或合同约定进行，施工管理员完成现场阶段性验收，确认工程验收合格后，编制工程付款单，经办人签字相关科室审核盖章，施工单位确认，报主管厂领导、厂长签字。根据审批规定报公司审批后执行财务结算流程。 CPM.04.06.02在建工程会计处理
财务部门负责在建工程的会计处理和工程价款结算事项。详细见公司财务部会计处理和工程价款结算流程 CPM.04.06.03资金使用计划
1）一般工程：在工程项目实施中，项目部应依据设计、施工、设备合同等有关资料，定期（每月或每季度）制订项目资金计划，由主管人员进行审批后，报财务部门及时安排项目资金的调配。如果财务部门不能及时安排付款，财务部门需要提供合理解释。
2）零星工程：项目科室依据设计、施工、设备合同等有关资料，定期（每月或每季度）制订项目资金计划，报财务部门执行付款流程，及时安排项目资金的调配。
CPM.04.06.04工程进度款审批及支付 详见资金活动。 CPM.04.07 工程变更 CPM.04.07.01工程变更审批
一般工程项目，因施工现场的地形、地质结构，导致工程设计与实际工程施工情况不一致，或出现设计缺陷及遗漏，设计需进行优化，以及外部其他客观因素导致工程变更。施工单位提出变更申请（工程联系单），说明变更原因以及准备采取的措施，经公司相关领导审批签字后。有原设计单位对工程变更设计签字确认。
零星工程出现变更时，施工单位与项目科室联系协商，提出变更申请，说明变更原因以及准备采取的措施，并附工程变更预算表报厂
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主管领导审核，厂长批准。根据审批权限报公司相关领导批准。 如施工过程中工程变更的实际成本超过了规定比例以上的20万元，项目单位应重新办理立项手续。
CPM.04.07.02工程变更价款结算
1）、一般工程项目变更价款的结算一般在工程竣工决算时进行，项目部汇总所有工程变更申请，形成工程变更预算文件，项目部组长审核工程变更预算文件，如无异议，编制工程造价审批表，根据审批规定报公司批准后，执行财务结算流程
2）、零星工程变更价款的结算一般在工程竣工决算时进行，相关科室汇总所有工程变更文件、编制工程付款单，根据审批规定报公司批准后，执行财务结算流程
CPM.05 工程验收 CPM.05.01 工程竣工验收 CPM.05.01.01工程竣工初验
一般工程项目竣工验收时一般需经历三个阶段，施工单位自验；施工单位会同监理单位、项目发起单位进行初验；项目部组织的正式竣工验收。
施工单位自验合格后向项目发起单位及监理单位提出验收申请，并提供设计、图纸会审记录及施工资料（施工技术协议）、隐蔽工程验收记录、设计变更记录等验收资料，由项目单位会同监理单位进行初步验收，验收合格后出具竣工预验收记录，验收人员签字确认。 项目初验合格后，针对机电安装工程，工程安装完毕后，项目单位对设备进行试运行。出具试运行报告，由主管人员审阅。然后，将试运行报告交由项目部申请正式验收。 CPM.05.01.02工程竣工验收
1）一般工程项目预验收后，项目部相关技术部门专业人士、监理单位等共同组成验收小组，进行现场工程竣工验收，主要针对形象进度，工程质量等进行检查，验收合格后出具竣工验收记录，验收主管人员签字确认，并提交主管人员、项目部领导审核，报司分管副总经理审批签字。
2）零星工程：施工单位预验收以及试运行结束后，提出竣工验收申请，并递交竣工材料，相关科室组织相关单位、技术部门、专业
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人员等共同组成验收小组，进行现场工程竣工验收，出具竣工验收记录，参与现场验收人员签字确认，并提交主管领导、厂长审批。 CPM.05.02 工程竣工结算与决算 CPM.05.02.01 工程竣工结算
1）一般工程项目现场竣工验收完毕后，项目部根据经审核的竣工验收记录、竣工验收资料、工程预算书、工程付款记录复核合同条款，确认无误后编制工程价款竣工结算单，经办人签字并加盖工程主管部门章，同时递交施工单位盖章确认后报项目部资金组组长，根据审批规定报公司批准后，执行财务结算程序。
2）零星工程现场竣工验收完毕后，项目科室根据竣工验收记录、竣工验收资料，复核合同条款确认无误后，编制竣工结算单，经办人签字并加盖科室章，同时递交施工单位盖章确认后报财务部门审核。根据审批规定报公司批准后，执行财务结算程序。 CPM.05.02.02 工程竣工决算
1）一般工程项目完成工程竣工结算后，将经审核的工程竣工结算单、及其他相关竣工资料提交工程项目决算小组进行决算，项目决算小组根据工程合同以及工程项目的规模及复杂程度报公司相关部门确定进行工程决算审计。执行审计程序。
2）零星工程完成工程决算需要审计时，报公司执行审计程序CPM.05.02.03 工程竣工款项支付
CPM.05.02.04 在建工程转入固定资产会计处理
工程竣工后，当固定资产达到预定可使用状态时，财务部门根据经审批的工程决算审计书及报告、工程竣工结算单，将在建工程转入固定资产，执行公司固定资产程序。
项目单位对于已达到预定可使用状态的工程项目，及时与财务部门进行沟通。
CPM.05.02.05 工程文件管理
项目竣工后项目单位对所有资料进行系统整理，竣工资料由项目部审核后保管，零星工程项目资料由相关科室保管，结算单等相关资料由财务部门保管。 CPM.05.03 工程项目后评估 1） 项目实施过程后评价
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工程项目结束后，项目部会同相关部门对整个项目各环节管理的成效及失误，完成的各自工作的质量情况进行详细评价，总结经验，形成报告，递交主管领导、厂长、分管副总经理、总经理审阅。项目相关部门根据审阅批复意见作为改进工作的依据，并对相关人员进行奖励或处罚。
评价报告递交公司管理层审阅。为将来决策提供经验和依据。由厂项目部留存。 7.6.3.2流程权限指引
申请，审批和执行的部门/岗位 公司项目子流程及业务 执行部门/岗位 负责人 总 CPM.01.01 编企管科/生产设制年度项目建备科/项目部 设计划 CPM.01.02 编制项目建议书 CPM.01.03 可行性研究 CPM.01.04 项目评审与决策 CPM.02.01.01 确定设计单位 企管科/生产设 备科/项目部 企管科/生产设审核 备科/项目部 企管科/生产设参与 备科/项目部 企管科/生产设参与 备科/项目部 参与 批 审核 批 审审批 与 参 审核 批 审审批 批 审审批 与 参与 厂长审参 参与 企管科企管科审核 审核 核 审审批 企管科 分管副厂长 财务会签部科长// 铝业公司相关部室 厂长 总经理/副门或复核岗位 总会计师 15
CPM.02.01.02 企管科/生产设初步设计会审备科/项目部 及审批 企管科/生产设CPM.02.02.01 备科/综合办/项施工图纸会审 目部 CPM.02.02.02 施工图纸变更 CPM.02.03 施工图概算 CPM.03.01.01 招议标申请 CPM.03.01.02 邀请招标 CPM.03.01.03 企管科/生产设招议标价格控备科//项目部 制 CPM.03.02.01 企管科/生产设投标方资格审备科//项目部 核 CPM.03.02.02 技术答疑
审参与 参与 批 审参与 参与 核 参与 技术人员 企管科/生产设参与 备科//项目部 企管科/生产设参与 备科//项目部 企管科/生产设参与 备科//项目部 企管科/生产设参与 备科//项目部 参与 审核 审核 参与 审审批 核 审审核 核 审审批 批 审 批 审核 审参 与 技术人 员参与 参核 与 审参与 审核 批 审核 技术人员 参参与 参与 与 技术人员 企管科/生产设参与 备科//项目部 16
参参与 与 技术人员
CPM.03.03.01 开标、评标 CPM.03.03.02 定标 CPM.03.04.01 企管科/生产设参与 备科//项目部 企管科/生产设参与 备科//项目部 参与 参与 参 与 审审批 批 与 参 参 与 参 与 企管科/生产设审批及签订合备科//项目部 同 CPM.03.04.02 检查合同执行情况 CPM.04.01.01项目单位 开工许可 CPM.04.01.02 企管科/生产设工程进度监督备科//项目部 及调整 CPM.04.02.01 审核 核 参与/参与/审参与 参与 企管科 参与 审核 审核 审核 审审批 批 财务科 参 与 参与 参 与 参主要工序及隐蔽工程验收 CPM.04.02.02 参工程阶段性质量验收 项目单位 参与 参与 与 项目单位 参与 参与 与 17
CPM.04.02.03 工程物资及设备质量检验 CPM.04.03 工程安全管理 CPM.04.04 阶段性工程验收 CPM.04.05 工项目需求单位 程物资采购 CPM.04.06.01 企管科/生产设工程进度款结备科/项目部 算 CPM.04.06.02 审在建工程会计处理 CPM.04.06.03 企管科 资金使用计划 CPM.04.06.04审工程进度款审批及支付 CPM.04.07.01工程变更审批
项目单位 参与 参与 项目需求单位、参与 安环科 企管科/生产设参与 备科//项目部 审批 批 审 与 参 参与 安全环保科 参与 参与 审审核 审核 批 财务部 核 审 核 财务部 参与 审核 审批 批 企管科/生产设参与 备科//项目部 18
审参与 批 审批 财务部
CPM.04.07.02企管科/生产设工程变更价款备科//项目部 结算 CPM.05.01.01项目需求单位 工程竣工初验 CPM.05.01.02工程竣工验收 CPM.05.02.01 企管科 工程竣工结算 CPM.05.02.02 财务部 工程竣工决算 CPM.05.02.03 审工程竣工款项支付 CPM.05.02.04 在建工程转入财务部 固定资产会计处理 CPM.05.02.05 工程文件管理 CPM.05.03 工程项目后评估
审参与 审核 核 审 批 参与 参与 企管科/生产设参与 备科//项目部 参与 审 批 审审核 审核 核 审参与 审核 核 审核 核 审批 批 审审 参财务部 与 审 核 审 核 财务部 批 审 批 项目单位 企管科/生产设参与 备科//项目部 企管科/生产设备科//项目部 参参与 与 19
参参与 与 审审核 核 位部/企项目单
管部 7.6.4 相关制度和文档性记录 7.6.4.1 流程相关制度 a) 财政部《企业会计制度》 b) 《招标管理办法》 c) 《零星工程管理规定》
d) 《施工现场及厂外施工人员安全管理制度》 7.6.4.2流程操作表单/文档 a) 年度生产经营基本建设计划 b) 可行性研究报告 c) 立项申请书 d) 招议标审批单 e) 工程设计合同 f) 图纸会审纪要 g) 工程预算书 h) 工程造价审批表 i) 招标申请、技术要求申请 j) 拟邀请投标单位名单 k) 招标文件
l) 技术答疑纪要、技术答疑签到表
m) 招议标单位人员签到表、参加投标单位签到表 n) 投标书 o) 定标会签单 p) 中标通知书 q) 技术协议、施工合同
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r) 单位工程开工报告、工程开工报审表 s) 工程签证单、工期说明 t) 监理记录 u) 质量检验评定表 v) 工程联系单 w) 主要工序报验申请 x) 质量验收记录
y) 隐蔽工程报验申请表、隐蔽工程验收单
z) 工程阶段性验收记录、月度预验收记录、月度验收记录 aa) 产品质量检验报告、质量保证书 bb) 出门证
cc) 工程价款（进度）结算单 dd) 工程变更请示、设计变更通知单 ee) 工程变更预算表 ff) 工程竣工预验收记录 gg) 项目试运行报告 hh) 工程竣工验收记录 ii) 工程价款竣工结算单
jj) 资产暂估明细、在建工程暂估转固定资产明细表 kk) 付款单
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