关于XXXX日常报销稽核管理的
细节补充
各分子公司财务负责人、会计、出纳：
为进一步强化公司财务管理，在细节方面补充完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理更加制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据公司总部制定的《XXXX总公司及分子公司财务管理制度》中XXXX费用报销管理规定之第2节“费用单据的取得”，特补充以下细节之规定。
1、票种：报销的票种及性质一定要与实际经济业务相关，要非常明确本报销能否适用公司该经济业务，并以该经济业务合同内容为准。同时在不增加费用的前提下，以取得可以抵扣进项税额的票种为佳；增加费用的情况下，若增加的费用小于进项税额且更规范合规尚可。
2、时间性：检查报销开具的时间，杜绝跨年度的报销，在每个会计年度末，要以分子公司财务部的名义书面通知所在分子公司其他部门，督促他们在会计年度末将未取得的取回报销；已经取得的及时拿到财务部，严格要求在该年度12月31日前进行报销。
3、抬头：各分子公司报销的抬头务必填写该分子公司名全称，不得简写或抬头填写个人甚至不填写抬头，定额除外。
4、专用章：报销上面必须加盖开出单位（即收款单位）的专用章，不允许加盖财务专用章、公章、其他章甚至不盖章。
5、项目、商品名、数量、金额等准确无误：票面的项目及商品名称一定要与实际的经济业务相吻合；票面的数量、金额与实际发生相符，不得张冠李戴。
6、真伪，所有票据必须在税票所属地税务局官方网站进行查验真伪（路桥费加油费等一小部分不能查询的税票除外），假一律不得报销，并没收在票面标注“作废”字样。收到专用等含有进项抵扣的报销，必须在税务主管机关认证了以后，方可付款报销。
7、一些性质的财政收据，必须确认该收据上标有“XX财政部监制专用章”字样，同时加盖该部门专用章。
8、白条一律不得入账，特殊情况由分子公司总经理及以上级别人员签字说明情况除外。
以上细节规定从下发到各分子公司时间时起生效，请各分子公司财务相关人员严格按照以上细节规定实行，并结合本规定对本分子公司今年以及往年业务进行自查以及纠正，避免不必要的的税务风险及公司经济损失。
XXXX有限公司财务部
二〇一三年十月二十日