收现 根据会计岗开具的收据（开具的 费用报销 检查收据开具的金额正确、大小写一致、审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 在收据（）上签字并加盖财务结算章 检查并督促领款人签名 将收据第二联（或联）给交款人 据记账凭证金额付款 出纳人员登记现金流水账 支款人将票据交给会计人员 在原始凭证上加盖“现金讨讫”图章 及时盘点现金 会计人员进行票据登记 登记现金流水账 下午3:30视库存现会计人员与出纳人将记账凭证及时金余额送存银行 员及时对账（7天） 传主管岗复核 备注：1.在工资发放流程图中如果有借款，要扣除已借款项余额发放；
2.在工资发放流程图中，人事部开具的支出证明单包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项；
3.下午下班后，现金库存应在限额内；
4.将现金送存银行时应注意保密，确保资金安全；
5.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
付现 部门领款 审核各领款部门的请款单（详见请款单） 检查并督促领款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖“现金讨讫”图章 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复核 工资发放 凭人事部开具的支出证明单付款 在支出证明上加盖“现金讨讫”图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证明连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证