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公司财务管理审批制度及流程
时间：2021.03.01 创作：欧阳语 一、采购付款审批制度流程
一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，
特制定采购付款审批制度流程。
二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置：
1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部
门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下：
采购经办人提供几财务审核 总经理审批 财务部备案 家供应商的报价单 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下：
使用部门负责人填写《采购申请单》 5、物料购置的工作流程：
财务审核
总经理审批
使用部门：把采购员：填制总经理审批 采购员：下《购采员购申采：采请仓管员：验收入库采购员：1、核对入库单和采购合《采购合同》单给供应商
单》交采购员购合同会计：依据报价单、给财 单，一联交会计，会计：依据《采购日同，编制《采购日报表》会计：月末编制报表 （物料报价已审务部 采购合同和入库单核一联交采购员报表》数据填制《应 报送给总经理、股东 三、货款审批： 对采购日报表 付账款明细表》
1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需欧阳语创编
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支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。
2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支
付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、 货款支付审批程序：
采购经会计总经财务会计把付款会计：月末人填审核 理审部付数据及时填编制报表报4办、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购制《用批 款 制在《应付送给总经款申请 账款明细理、股东 定金）要附上以下资料： （1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上
经审批的《采购申请单》；
（2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单；
（4）供应商开具的（由会计附上）。 5、货款审批工作流程：
采购员：月末核对当月供应会计：当月28日采购员：凭齐备无误商的1对账单（参考采购日前取得供应商发的付款资料于次月15 注：、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付报），会计复核 票，采购员协助跟日前办理用款申请手
款注明在《用款申请单》上；
2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完
整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；
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3、该货款审批主要是针对月结供应商；
4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月日。 二、销售收款管理制度流程：
1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高
公司经济效益，实现销售利润最大化，特制定本制度流程。
2、与客户对账应收流程
客户对账及应收款流程表 1.业务员每月月末与仓库、财务对账，确保送货数量及金额一致 2. 业务员传真对账单给客户对账，确保与客户数据一致 3.业务员根据客户要求，填制《4.财务开开立申请表》交财具 务，后附客户回传的对账单 5.业务员把交客户，并催收货款 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务
应及时查收，货款收到应立即通知总经理、业务员，并编制“应收账款明细表”。 三．费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序：
1）费用报销一般是指员工现金报销费用。
2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送
达财务部。
3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘
坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士后注明从哪里到哪
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里。
4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。 5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及
赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，是
否真实、合法、合理，计算是否准确等。
2、差旅费报销审批程序：
1）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2）总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3）会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
3、报销审批流程：
部门经会计审总经理审财务部经办人填制《费理或主核 批 报销或用报销单》或注：1、报销金额超过元以上，要提前一天给财务报计管审核 付款 《差旅费报销划；
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2、逢周为报销日。
4．公务借款：
1、由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需
要借款的，应按相应的管理制度办好手续后方可到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务
部结清临时借款，多退少补；超过两周未到财务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理审批同意延期，同时抄报财务部。
3、借款流程：
监事或厂长总经财务部经办人填制
审核 理、监付款 注：借款金额超过元以上，要提前一天给财务报计《借款单》
事审批 划。
四．出纳付款流程：
1.出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，
2.付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3.付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一起，做到账单相符。
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四．会计管理制度流程： 1.税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申报及纳缴流程：
会计、总税款申报及会计填制纳
经理、审交纳 2.每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。 税申报表
批 五、公司资料、财务资料保管与存档制度
一、为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现
行办公无纸化、电子数据、网银密码的保管及存档，特制定本制度。
二、采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门
每月应装订成册，自行按月、季、年归档分类保管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经总经理批准后方可作出处理。 三、公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证
（数字证书）、许可证书、税务登记证、公章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年
度终了打印各项总账及明细帐；公司的会计凭证、会计
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帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售（含普通、专用）由会计或办
税员到税务机关领取，并妥善保管，实行专人负责制。 六、财务专用章、专用章、开户许可证、银行账号、支
票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U盾）及密码、银行卡（个
人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部示
013年月11月5日
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