1、开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 您的回答：b 正确答案：b
a、单位负责人 b、 财会部门负责人 c、 出纳 d、 内部审计人员
2、票据出票日期没有严格的规定，出票日期使用阿拉伯数字填写的票据银行同样受理。（ ） 您的回答： 3、现金溢余核查后原因不明，则应（）。 您的回答：b 正确答案：b
a、借记“营业外收入” b、 贷记“营业外收入” c、 借记“营业外支出” d、 贷记“营业外支出” 4、发现的有待查明原因的现金短缺，应通过（ ）账户核算。 您的回答：d 正确答案：d a、“其他应收款” b、 “其他应付款” c、 “营业外支出” d、 “待处理财产损溢” 5、下列项目中，不允许使用现金的是（） 您的回答：d 正确答案：d
a、向个人收购废旧物资 b、 支付个人劳动报酬 c、 出差借支差旅费 d、 购置固定资产 6、多栏式现金日记账（）。 您的回答：a 正确答案：a
a、没有统一规定的具体格式 b、 必须把收支和支出设在同一账内 c、 必须分别设置收入和支出两本账 d、 以上说法都不正确
7、开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（）确定送存时间。 您的回答：c 正确答案：c
a、人民银行 b、 单位负责人 c、 开户银行 d、 会计机构负责人 8、出纳员可以登记的账簿为总账（ ） 您的回答：× 正确答案：×
9、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（）。 您的回答：b 正确答案：d
a、借记“其他应收款—备用金” b、 贷记“其他应收款—备用金” c、 借记“库存现金” d、 贷记“库存现金” 10、 现金是由（）经管的。 您的回答：a 正确答案：a a、出纳 b、 会计主管人员 c、 总会计师 d、 单位负责人
11、企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是（）。 您的回答：c 正确答案：c
a、现金 b、 应收账款 c、 备用金 d、 货币资金
12、借贷记账法试算平衡的理论依据是复式记账原理.() 您的回答：√ 正确答案：√
13、开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（）的日常零星开支所需的库存现金限额。 您的回答：a 正确答案：a
a、3—5天 b、 5—10天 c、 3—10天 d、 3—6天 14、有外币收支业务的企业应（）。 您的回答：d 正确答案：d
a、只设人民币“现金日记账” b、 只设外币“现金日记账” c、 有多种外币的，都折算成一种外币，设置“现金日记账” d、 按人民币现金和各种外币现金分别设置“现金日记账”
15、现金结算起点为（）元。 您的回答：d 正确答案：d a、500 b、 5000 c、 100 d、 1000
16、发现的有待查明原因的现金溢余，应通过（）账户核算。 您的回答：d 正确答案：d a、“其他应收款” b、 “其他应付款” c、 “营业外收入” d、 “待处理财产损溢” 17、中国人民银行总行是现金管理的主管部门。（ ） 您的回答：√ 正确答案：√
18、明细核算是在每一科目下对分户的详细记录,所以它是以科目为基础的核算.( ) 您的回答：√ 正确答案：√
19、企业从银行提取现金，应（）。 您的回答：a 正确答案：a
a、借记“库存现金” b、 借记“银行存款” c、 借记“备用金” d、 贷记“现金”
20、汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人帐户的证明。（ ） 您的回答：√ 正确答案：√
1、企业应设置“现金日记账”，由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。 您的回答：b 正确答案：b
a、主管人员 b、 出纳人员 c、 会计人员 d、 经办人员
5、存款人在银行开立（），实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。 您的回答：a 正确答案：da、基本存款账户 b、 一般存款账户 c、 临时存款账户 d、 专用存款账户
8、记帐串户时，应填制借方或贷方红兰字冲正传票办理冲正。（ ） 您的回答：× 正确答案：×
10、（）是企业流动性最强的货币资金。 您的回答：d 正确答案：b a、信用证存款 b、 现金 c、 外埠存款 d、 银行汇票存款
16、现金日记账是由出纳人员按（）的顺序逐日逐笔登记。 您的回答：b 正确答案：b a、收付业务金额大小 b、 收付业务发生 c、 先记收入后记支出 d、 先记支出后记收入 18、支票目前可以同城使用，也可以异地使用（ ） 您的回答：√ 正确答案：√ 2、现金短缺核查后原因不明，则应（）。 您的回答：b 正确答案：c
a、借记“营业外支出” b、 贷记“管理费用” c、 借记“管理费用” d、 贷记“营业外支出”
、企业在规定范围内从银行提取现金，应当写明用途，由（）签字盖章，开出现金支票。 您的回答：c 正确答案：d
a、内部审计人员 b、 出纳人员 c、 单位负责人 d、 会计部门负责人
8、单位在银行的定期存款,规定最低起存点是1万元,多存不限,到期可支取现金,也可本息一并转入活期存款户.( ) 您的回答：√ 正确答案：×
11、某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门第一次领款时，应（）。 您的回答：d 正确答案：ba、借记“现金” b、 借记“其他应收款—备用金” c、 贷记“其他应收款—备用金” d、 贷记“其他应付款—备用金”
19、清查库存现金时，发现库存数大于账面余额，有待查明原因，则应（）。 您的回答：b 正确答案：c a、贷记“库存现金” b、 借记“待处理财产损溢” c、 贷记“待处理财产损溢” d、 贷记“其他应付款” 9、如果企业收付的现金中有外币，（）。 您的回答：b 正确答案：a
a、在“库存现金”账户下设置外币现金专户进行核算 b、 设置“外币现金”账户进行总分类核算 c、 无须专门核算 d、 设置“外币备用金”账户进行总分类核算
17、用来反映业务事实、明确经济责任、进行事后监督的依据是账簿。（） 您的回答：√ 正确答案：× 19、记帐串户时，应填制借方或贷方红兰字冲正传票办理冲正。（ ） 您的回答：√ 正确答案：× 12、每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。 您的回答：c 正确答案：a a、库存现金 b、 现金总分类账 c、 收付款凭证 d、 银行存款日记账 12、下列肯定不属于现金收入原始凭证的有（）。 您的回答：c 正确答案：a a、商业汇票 b、 c、 非经营性收据 d、 内部收据
13、为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（）账户进行总分类核算。 您的回答：b 正确答案：a
a、“库存现金” b、 “备用金” c、 “银行存款” d、 “货币资金”
14、现金收入不包括（）。 您的回答：d 正确答案：b
a、销售商品取得的现金收入 b、 银行汇票转账结算取得的销售收入 c、 提供劳务取得的收入 d、 出差人员报销差旅费退回的多余款项
19、对于实行定额备用金制度的企业，在账务处理上应（）。 您的回答：a 正确答案：c
a、只能设置“其他应收款—备用金”进行核算 b、 只能设置“备用金”账户核算 c、 既可以设置“其他应收款—备用金”进行核算，又可以设置“备用金”账户核算 d、 可以“现金”账户下设置备用金明细账进行核 4、三栏式现金日记账（ ）。 您的回答：a 正确答案：b
a、可以分别设置收入和支出两本账 b、 在账页上应连续编号 c、 按现金收支的对应账户设置专栏 d、 以上说法都不正确
5、票据出票日期没有严格的规定，出票日期使用阿拉伯数字填写的票据银行同样受理。（ ） 您的回答：√ 正确答案：×
9、企业收回某公司所欠货款现金500元，应（）。 您的回答：b 正确答案：a a、借记“库存现金” b、 贷记“库存现金” c、 借记“银行存款” d、 贷记“银行存款
15、信用社出现的责任事故错款，应按长款归公、短款自赔的原则处理。（ ） 您的回答：× 正确答案：√
20、现金日记账是由出纳人员按（）的顺序逐日逐笔登记。 您的回答：c 正确答案：b a、收付业务金额大小 b、 收付业务发生 c、 先记收入后记支出 d、 先记支出后记收入
11、票据出票日期没有严格的规定，出票日期使用阿拉伯数字填写的票据银行同样受理。（ ） 您的回答：√ 正确答案：×
、借贷记账法试算平衡的理论依据是复式记账原理.() 您的回答：× 正确答案：√ 11、现金溢余核查后原因不明，则应（）。 您的回答：d 正确答案：b
a、借记“营业外收入” b、 贷记“营业外收入” c、 借记“营业外支出” d、 贷记“营业外支出”