采购类付款、预付申请审核流程财务标准化作业指导书

铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 1/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 1 目的 规范采购类付款/预付申请审核的工作，提高工作质量和效率。 2 适用岗位 应付会计岗、财务经理、财务稽核岗 3 流程作业指导 3.1 业务流程图 铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 2/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 采购类付款/预付申请审核YF0001经办人员财务部门文档开始01经办人员提交申请01采购合同、审批流程表、经管会决议、标的物清单及金额02经办部门经理签批03应付会计岗审核04经办部门后续签批流程04采购合同、审签流程表、经管会决议、标的物清单及金额05财务经理审批06资金支付流程06采购合同、审签流程表、经管会决议、标的物清单及金额07应付会计岗财务处理08财务稽核岗凭证审核结束阶段 铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 3/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 3.2 流程步骤操作说明 3.2.1 03步骤---审核 1）操作岗位 应付会计岗 2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求 a.上游衔接岗位 经办部门经理 b.输入文档要求 已签批的付款审批单 3）工作内容 审核报销材料无误后签批 4）工作标准 a.时间标准 1日内审核 b.质量标准 1、检查合同书的付款条款、付款金额是否在预算内、对方开具的是否符合规定 3.2.2 05步骤---审批 1）操作岗位 财务经理 铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 4/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求 a.上游衔接岗位 经办部门 b.输入文档要求 所有相关领导及人员已批复完成的报销审批单 3）工作内容 结合资金状况对付款时间进行考虑 4）工作标准 a.时间标准 1日内完成复核 b.质量标准 1、检查审批人对应的资金使用授权标准是否正确 2、根据公司资金状况合理安排付款时间 3.2.3 06步骤---资金支付流程 详见资金支付流程 3.2.4 07步骤---财务处理 1）操作岗位 应付会计岗 2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求 a.上游衔接岗位 铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 5/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 出纳 b.输入文档要求 已签批完成的付款审批单 3）工作内容 根据付款审批单等单据进行账务处理 4）工作标准 a.时间标准 1日内完成制单 b.质量标准 1、检查流程审批表与银行付款回单是否相符 2、根据会计准则进行账务处理 3.2.5 08步骤---复核 1）操作岗位 财务稽核岗 2）上游衔接部门（或岗位）及输入文档要求 a.上游衔接岗位 应付会计岗 b.输入文档要求 已编制完成的会计凭证 3）工作内容 铜仁市锦江投资有限公司 编号 类别 作业指导书 YF0001 页次 6/6 名 采购类付款/预付申请审核 称 对费用会计制作凭证进行审核 4）工作标准 a.时间标准 1日内进行审核 b.质量标准 1、检查会计处理是否正确 2、复核记账凭证的金额、分录、日期、摘要、制单人填写是否正确